Reversais PVN un avanss būvniecībā
Saskāros pirmo reizi. Lūdzu palīziet. Mēs esam Latvijas uzņēmums - būvdarbu pasūtītājs. Līgums ir uz 300000Ls. Samakasāts avanss ir 25000Ls, pamatojoties uz piestādīto avansa rēķinu un augustā samaksāto. Augustā tika piestādīts arī rēķins par izpildītiem darbiem. par 100000Ls.Kādi būs grāmatojumi un uzradīšana PVN deklarācijā?
Samaksāts avanss:
2191 2620 25000
57213 57213 5250 (reverss)
Pēc izpildītiem darbiem saņemts rēķins (rēķinā avansa summa nav noņemta), bet nav galējs
7170 5310 100000
57213 57213 21000 (reverss)
noņemts avanss:
5310 2191 25000
57213 57213 5250 (reverss)
PVN deklarācijā uzradu:
21000 - 52 un 62 rindā
un PVN 1
uzrādu atsevišķi avansa darījumu 25000 5250
un atsevišķi rēķina summu mīnus avansa samaksāto 75000 15750
Vai pareizi?
