Товар из ЕС, НДС расчитала по счету фактуре

получилась такая петрушка, которую я в общем то даже случайно обнаружила. Литовцы для оплаты прислали по факсу счет (как оказалось проформу, я просто не сразу вчиталась) от 31.08. Я провела этой датой, сделала реверс НДСа. Думала что с товаром придет такой же счет, но в оригинале. Этот счет оплатила в 22.09. На след. день мне принесли еще один счет (тоже проформу), который сказали срочно оплатить.

Вчера получили сам товар и оригинал счета и тут я замечаю, что счет совсем другой и сумма общая по обеим проформам.

По закону НДС расчитывается в момент получения счета или товара. Могу ли я считать проформу тем самым счетом, учитывая что все реквизиты в нем написаны или мне надо исправить августовскую декларацию и отразить все на день выписки счета-фактуры?

Ну факсовая копия - это не счет по-любому. А поскольку оригиналла этих счетов нет и не предвидится... ябы поменял декларацию, невелика беда.

мы считаем, что проформа - это счет на авансовый платеж. А вот инвойс или фаттура - счет по товарам. Мы НДС считаем по инвойсу или фаттуре (у разных стран по разному называется)

По закону НДС рассчитывается также в момент уплаты аванса, если он наступил раньше, чем получены товары. Похоже - это именно тот случай.

Maija: т.е. я могу оставить как есть и провести вторую проформу, а счет-фактуру просто приложить к ним? или как?..

Не совсем.

Как я поняла, у вас сначала 31,08 был счет на аванс. Он не проводится и ничего по нему не реверсируется.

Потом 22,09 была частичная предоплата - делается реверс

Потом 23,09 была еще одна предоплата - делается реверс.

Товары получены 04.10 - не делается ничего, поскольку все отреверсировано раньше.

Декларацию за август придется исправлять. В августе еще сделки не было.

ой, ну да. аванс же по оплате 🙂

всем спасибо!