Необлагаемая сделка - НДС

Доброе утро,
У фирмы 99,98 % облагаемые сделки. В начале 2013 дали кредит материнской компании, деньги перечислялись 3 раза, счета за % выставлялись 3 раза в год. Кредит вернули 30.12.13.
Вопрос, можно ли считать выданный кредит одной сделкой и не рассчитывать пропорцию?

а договоров сколько?

Dogovor odin

Или считать пропорцию, или сочинять методику раздельного учёта, выбирайте, что дешевле.

а пачиму?

уже сама дочитала почему..вот собаки...

На семинаре сказали,что в 2013 году-раздельный учет

Дешевле раздельный учет конечно.. Только интересно- что отнести к расходам по этой сделке.. Договор составляет мама, счета посылаются по электронке..

У мамы административные расходы на это дело возникают, типо, рабочее место буха, который счёт выставляет.

Нашла в законе вот такую еще фразу 9) Šā panta otrajā daļā minēto proporciju atskaitāmā priekšnodokļa daļas aprēķināšanai nosaka katru gadu procentu veidā, to noapaļojot līdz skaitlim, kas nepārsniedz nākamo veselo skaitli.
Если у нас пропорция получается 99,87%, не означает ли, что округляется до 100%? Аудиторы тоже об этом говорят, ссылаясь не регулу..

Piemērs:

Reģistrēta nodokļa maksātāja atskaitāmā priekšnodokļa proporcija 2012.gadā bija 86,12 procenti.

Ievērojot Padomes Direktīvas 2006/112/EK 175.panta pirmajā daļā noteikto, reģistrēts nodokļa maksātājs noapaļo šo proporciju uz 87 procentiem un piemēro, nosakot atskaitāmo priekšnodokli.

no Vida lapas..

Какого Vida?

В законе эта норма в силе только с 2014 года, а до этого никаких оговорок не было про округления, ни в старом законе, ни в новом.

Mūsu pašu mīļais Vids tā skaidrojis jau viņugad 🙂
http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=11&id=89&hl=1&oid=94152&mod=35

Замечательно, тогда согласно норм Директивы можем пропорцию не считать вообще, если облагаемые сделки превышают 95%, а не как в нашем законе - если эти сделки не превышают 95% в течении года, то пропорцию считаем раз в году.

не превышают 95% - превышают*

Ja mūsu likuma normas atšķiras no Direktīvas, tad primārais mūsu likums. Ja mūsu likumā nekas nav minēts, tad vadās pēc direktīvas. Tā es saprotu.

Pati visu laiku pārrēķināju priekšnodokli dēļ 0.0..% 😢

Tajā pašā laikā jaunajā met.materiālā par PVN dekl.un pielikumu aizpildīšanu paši raksta piemērus ar 2 cipariem aiz komata. Ej nu saproti...