Precizējot - kokmateriāli tiek piegādāti no 3.valstīm uz ostu un, neizlaižot tos apgrozībā, tie tiks eksportēti.

Kā saka, vajag parunāt ar kādu skaļi, tad var rast apksaidrību. Apskatījos no malas grāmatojumus un sapratu, kā būtu jāgrāmato
Vispirms tika samaksāta priekšapmaksa par kokmateriāliem:
D 2420 samaksātās priekšpamaskas par kokmateriāliem - bez PVN
K 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - bez PVN
D 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - bez PVN
K 2620 banka

Pēc tam tika saņemts rēķins par kokmateriālu iegādi. Vai reversu grāmatot tagad?
D 2110 kokmateriālu krājumi bez PVN
D 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - ar PVN

D 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - PVN summa
K 5722 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa

D 5722 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa

D 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - bez PVN
K 2410 samaksātās priekšpamaskas par kokmateriāliem - bez PVN

Manuprāt, PVN iegādājoties kokmateriālus no 3.valstīm vispār nav nekur jāgrāmato, jo:
PVN reverss kokmateriāliem darbojās tikai Latvijas teritorijā. Un arī pa cik uz muitas PVN netika maksāts, PVN grānatojumu nevejadzētu būt...

Arī par pakalpojumiem kas sniegti ostas teritorijā PVN ir 0% likme. Un tad arī nekādi reversi nav.
Gan kopēja iepirkumu vērtība par kokmateriāliem no 3.valstīm, gan pakalpojumiem ostā man jāliek PVN deklarāciajas 46.rindā?

es domāju, ka tikai to summu par kādu Jūs tos pārdodat, jo pēc idejas pārdošanas cenā jums būs jau iekļautas visas izmaksas t.sk transporta izmaksas.

Bet izmaksas par iepirkatiejime kokmateriāliem kurā rindā jāliek? 46.?

46.rindā ir realizācija, iepirkumu nekur nav jāuzrādā.

Vēl atcerējos vienu neskaidrību.... Ja importē un eksportē kokmateriālus, tad tie skaitās PVN apliekami darījumi un proporcija citu izdevumu PVN atprasīšanai nav jārēķina, vai pareizi?