Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
"трехсторонняя сделка"
Добрый день! Написала "трехсторонняя сделка", чтоб было короче. Продажа показывается
в приложении 2 декларации с буквой "S" и с 2014 г. в ПВН декларации 48.2. Означает ли это, что инвойс выписывается теперь не с 0% ставкой , а без ПВН с отметкой reverse charge.
Ответы (15)
Par pakalpojumiem nez vai var būt trīsstūrveida darījums, tad rādas 48.2. Precei gan, bet tad PVN deklarācijā 45.rindā uz ES piegādātās preces.Invoiceprecēm, ja partneri PVN apliekamas personas, joprojām PVN = 0%. PVN 2 pareizi ar S burtu.
Это товар. Куплен в ЕС и без завоза в Латвию продан в другую страну ЕС. В 2013 эта сделка показывалась в 45 строке - облагаемые 0% налогом сделки, с 2014 года в 48.2 и в 43 строку не попадает, а ссылка на статью закона, я так понимаю не изменилась - отсюда у меня и возник вопрос.
Ау... Отзовитесь, пожалуйста.
Почему ссылка не изменилась?. это же теперь не 0, а сделка без налога латвийского
я это и хочу уточнить, "без ПВН с отметкой reverse charge"?.
как-то да, наверно. других вариантов-то нет.
Звонила в сгд, спросила не какую статью закона ссылаться сейчас выписывая инвойс, ответ был, что ссылаться на директиву
http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=86196&otype=17 (Article 138 (1) of the EU VAT Directive (2006/112/EC)) и ставка 0% - так как это товар. На вопрос, как это вяжется с заполнением декларации пвн и что 48.2 не попадает в графу 43(0% сделки) ответ не последовал.
по ссыке открыть "Par atsaucēm un noradem,,,"
Нашла, может кому пригодится
Metodiskais materiāls
Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas un tās pielikumu aizpildīšana
4.6.2. noslēdz līgumu ar Igaunijā reģistrētu nodokļa maksātāju Ig 2, reģ.
Nr.EE311183345, par preču iegādi, kurā paredzēts, ka preces no Igaunijā reģistrēta nodokļa maksātāja Ig 2 piegādās uz Poliju reģistrētam nodokļa maksātājam Po 2, reģ.
Nr.PL3111395182. Reģistrēts nodokļa maksātājs La saņem
no Igaunijā reģistrēta nodokļa maksātāja Ig 2 11.12.201x. rēķinu Nr.64 par preču iegādi, kurā uzrādīta preču vērtība EEK 116 279,07 (5 000 euro). Reģistrēts nodokļa maksātājs La izraksta 13.12.201x. nodokļa rēķinu Nr.14 reģistrētam nodokļa maksātājam Po 2 par preču piegādi, kurā norāda preču vērtību 5 200 euro un PVN nepiemēro. 13.decembrī viena Igaunijas krona (EEK) pēc Eiropas Centrālās bankas kursa ir 0,043 euro;
Буду выписывать счет
без ПВН с отметкой reverse charge.
О, и у меня что-то непонятно-треугольное нарисовалось, и я не могу понять что показывать и где.
Латвийский поставщик продает нам оборудование (он соответсвенно покажет сделку в ПВН, я вроде как тоже должна, а иначе спросят , не?), но оборудование без завоза в Латвию по нашей просьбе прямо с завода в Европе будет отправлено в Африку (покупатель третья страна). Было бы оборудование тут было бы проде все понятно, муйта, 0%, и экспортная строка. А в этом случае?
Кто экспортную процедуру начинает?
Получается что завод, с которого отправят оборудование. Только сомневаюсь я что они заморачиваться будут - отдадут ящик курьеру и отправят в Африку.
Они должны показать экспорт , а вы - в 48.2.
13.decembrī viena Igaunijas krona (EEK) pēc Eiropas Centrālās bankas kursa ir 0,043 euro;
С 2011 года Эстония перешла на Евро.Наш новый ПВН закон действует с 2013 года. Сдается мне, что Методический материал - не свежий.
Еще какой свежий.
ПВН поменяли - был 0%, а сейчас PVN nepiemēro. А кроны в примере их не смущают.
Я уже писала, как раз по этому поводу, но мой пост почуму то не прошел. Именно так испрaвили методику (Aktualizēts 2014.gada16.janvārī ) .
Закрыть
Краткое описание нарушения
