Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Корекция UIN декларации
Добрый день! Помогите разобраться, Фин.износ больше налогового, есть сомнение когда делать корекцию в декларации?
Пример:
Купили машину за 200 000ЕУР(2013год)
Сдали в аренду на 3 года, затем по договору продадим за 160 000ЕУР.(2016году)
Фин.износ (200 000-160 000)/3 года=13 333ЕУР/год
Налоговый износ 200 000*40% =80 000ЕУР
Облагаемый минимум в декларации со знаком минус = 0
Вопрос, корекцию в декларации делать после продажи в 2016 году? Может у кого то была подобная сделка?
Ответы (13)
Это задачка что-ли?
что значит "Фин.износ (200 000-160 000)/3 года=13 333ЕУР/год"??
Это не задача, просто от аудитора не могу получить ответ когда корекцию делать, в законе я поняла что при продаже, но есть сомнение поэтому прошу совета. В примере обяснила почему фин.износ больше налогового.(т.к. извесна ликвид.стоимость считаю фин износ за минусом 160 000, а налоговый по закону обязана считать на общюю сумму.....от этого разница и налоговый съедает всю прибыль года)
Ничего не поняла. Какую коррекцию делать?
Ну можете так считать - что в лоб что по лбу результат один.
При продаже разумеется. тогда когда по формуле минус получится
В момент исключения возникнет разница между балансовой стоимостью основного средства и стоимостью, которая установлена для нужд расчета налога и при составлении декларации подоходного налога с предприятий предприятие должно увеличить облагаемый доход.
сама и ответила
совсем заработалась. Всем хорошего дня
В момент исключения возникнет разница между балансовой стоимостью основного средства и стоимостью, которая установлена для нужд расчета налога и при составлении декларации подоходного налога с предприятий предприятие должно увеличить облагаемый доход.
Ну ессно возникнет. А вот для этого и существует отложенный налог.
В момент исключения возникнет разница между балансовой стоимостью основного средства и стоимостью, которая установлена для нужд расчета налога и при составлении декларации подоходного налога с предприятий предприятие должно увеличить облагаемый доход.
Ну так это не всегда....Только, если то средство отдельно учитывается(например,здания, легковые авто после июня 2007 года), для остальных, только если в категории тех средств не осталось....
Купили машину за 200 000ЕУР(2013год)
А у вас что, вид деятельности прокат машин?
Вид деятельности - ремонт,продажа,аренда строительной техники.
И чё, это у вас одна единственная машина что ли?
Для аренды это первая, с выкупом через 3 года.
Ну значит и откорректируете тогда, когда продадите, она ж у вас всё равно в общей группе учитываетя, не легковая
Закрыть
Краткое описание нарушения
