аварийное авто

Автомобиль фирмы в январе попал в аварию.У авто 7350,05 eur остаточная стоимость. Ремонт нецелесообразен (экспертиза ) и отказано в страховом возмещении. Виновный водитель согласен возместить 1800,00 eur. В марте продаются остатки авто за 1652,89 +347,11 (PVN) eur.
Проводки в январе: Д1293 К1230 5604,66 eur– списание накопленного износа
Д 2720 К1230 7350,05 eur– списание о.с.в состав оборотных ср-в
Д2351 К2720 1800,00 eur - обязательства водителя

Проводки в марте 1. Д2310 К6550 1652,89 eur - продажа остатков авто
Д2310 К5721 347,11 eur

2.Д8710 К2720 5550,05 eur – непокрытая часть (7350,05-1800,00)

3.Д8710 К5721 1165,51 eur или 818.40eur – доначисленныйPVN

Вопрос: всё ли правильно с ходом мыслей и какая сумма доначисления PVN правильная 1165,51( 5550,05 х 21%) или 818,40 ( (5550,05-1652,89) х 21%)

Правильная 347,11

Спасибо, что откликнулись. Но 347,11 это от продажи остатков. А ведь вроде бы ещё надо начислять PVN на списанную не возмещённую стоимость утраченной автомашины. Или я что-то путаю?

Не совсем, что бы путаете, но на ваш случай это не относится.

Наш случай- это когда наш же водитель и виноват. Частично возмещает ущерб, остальная часть 5550,05 eur списывается за счёт прибыли. И вот то ли на всю эту непокрытую часть, то ли за минусом продажи надо доначислять PVN. Вернуть предналог, так сказать. Разве не так? Так с какой суммы считать PVN?

Сурово у Вас как-то получается, и водитель возмещает, и за счёт прибыли списываете. У вас что, нормы на аварии машин установлены и вы их превысили? Вам же выдали документ, что машина восстановлению не подлежит,
(3) Atskaitītā priekšnodokļa korekciju, ja preces ir nozagtas vai iznīcinātas stihiskā nelaimē vai citādā piespiedu kārtā, neveic, ja īpašuma iznīcināšanas vai zādzības fakts ir dokumentāri pierādīts.

Кража и стихийное бедствие -это значит, что потеря имущества не по нашей вине. В нашем случае ВИНОВАТ НАШ ВОДИТЕЛЬ. Поэтому и списание остаточной стоимости -за счёт прибыли, если нельзя взыскать с виновного.

Всё-таки с PVN непонятно какую сумму начислять?

"vai citādā piespiedu kārtā"...šis arī neder?

Ну если очень хочется заплатить государству налогов, даже если оно того не требует, то платите, кто ж против то.