PVN priekšnodoklī, ja SIA vēl nav reģistrēts par PVN maksātāju

Labrīt,

klientam sekojoša situācija. Jāmaksā telpu nomas maksas depozīts kopā ar PVN, bet pats vēl nav reģistrēts par PVN maksātāju (iesniegums VID gan ir uzrakstīts). Pēc mēneša sāks darbību kā kafeinīca un PVN tiks iekasēts. Rēķins par nomas maksas depozīta apmaksu vēl nav izrakstīts, būs tikai pēc dažām nedēļām, jo nomas pirmais mēnesis ir par brīvu, bet depozīta daļa sedz otrā mēneša nomas maksu, par ko arī būs rēķins.

Jautājums:
Ja maksājam nomas maksas depozītu kopā ar PVN, vai vēlāk PVN varēs rēķināt priekšnodoklī? Tam par labu it kā kalpo divi argumenti: 1. Lai gan naudu fiziski aizskaitam jau tagad, rēķins par depozītu tiks izrakstīts pēctam, kad būsim reģistrēti par PVN maksātāju. 2. Kafeinīcas telpu nomas maksas izmaksas taču esot tieši saistītas ar saimniecisko darbību (?), līdz ar to kvalificējas PVN priekšnodokļa vajadzībām, pat, ja šīs izmaksas bijušas pirms vēl uzņēmums ir reģistrēt kā PVN maksātājs.

Vai esam pareizi sapratuši un varam pārskaitīt depozītu? Varbūt ir vēl, kas būtu jāņem vērā?

Paldies!

Вообще-то депозит не может быть с ПВН, эв вагем случае это обычный аванс. ПВН в предналог отчислите на основании чета.

Чё написала 🙂

Вообще-то депозит не может быть с ПВН, это в вашем случае это обычный аванс

Piekrītu Albīnai.
Depozīti nav PVN objekts - skat. Likums par PVN.

Vispirms saprotiet - kas tas ir? Depozīts vai avanss?
Tās ir 2 dažādas lietas.
Pēc tam arī sapratīsiet, kas un kā jādara.

Likumā par PVN ir arī atbildes, kā rīkoties, ja PVN samaksāts (priekšnodoklī) pirms reģistrācijas par PVN maksātāju.

Paldies par atbildēm! Tagad vēl jāštuko, vai tas ir depozīts, vai arī avansa maksājums?

Līgumā tas ir nosaukt, kā depozīts, bet reāli tas ir (kļūs par) nomas maksas avansa maksājums, vai ne? 🙂

"1. Lai garantētu Nomnieka saistību izpildi šā Līguma ietvaros, Nomnieks 3 (trīs) darba dienu laikā no šī Līguma parakstīšanas dienas iemaksā Iznomātājam drošības depozītu 2 (divu) mēnešu nomas maksas un PVN apmērā jeb EUR XXX .
2. Depozīts tiek ieskaitīts šādā kārtībā:
2.1. 50% no iemaksātā depozīta jeb EUR XXY tiek ieskaitīti kā norēķins par pirmo nomas mēnesi (sākot no Līguma XO. punktā noteiktā datuma - reāli domāts sākot ar otro mēnesi);;
2.2. atlikušie 50% no iemaksātā depozīta jeb EUR XYY tiek ieskaitīti kā norēķins par pēdējo nomas mēnesi vai var tikt izmantots Nomnieka maksājumu parādu dzēšanai, ja Līguma laikā tādi rodas."

Kā minēju rēķinu izrakstīs vēlāk, kad tas pirmais nomas mēnesis arī iestāsies. Tad sanāk, ka visam vajadžetu būt ok, jo reģistrēti PVN uz to brīdi mēs jau būs. Jeb mēs teorētiski vispār neko bez nekāda vismaz avansa rēķina pašlaik pārskaitīt nevaram??

Ja šis variants nestrādā, tad jāskatās tālāk par PVN ieskaitīšanu priekšnodoklī pirms reģistrācijas.

93.pants. Tiesības atskaitīt priekšnodokli par iegādātajām precēm, saņemtajiem pakalpojumiem un importētajām precēm pirms personas reģistrācijas Valsts ieņēmumu dienesta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā. http://likumi.lv/doc.php?id=253451#p-452811

Te nekādu ierobežojumu nomas maksai neatrod, ja vien tā neveido administratīvos izdevumus. Jāievēro tik termiņi. Pareizi esam sapratuši?

Līgums ir nekorekts.

Firma kļūs par PVN maksātāju jūlijā.Tagad jūnijā uzrakstot pavadzīmi par koku pārdošanu jāliek klāt 21%?

būsi PVN reģistrā, tad liksi klāt 21%, ja tagad nēesi, neliec