Оплата гостиницы

Латвийская фирма проводит семинары для потенциальных клиентов и покупатеолей. Приглашены преподаватели (Испания). Пригласившая фирма получает счет от латвийской гостиницы и оплачивает проживание гостей (по договоренности). С подоходным налогом все вроде ясно: доход нерезидента и начисление ПНН. Вопрос: надо ли начислять социальный налог на сумму стоимости проживания? В ВИДе "консультант" сказала, что эти расходы вообще не связаны с ПНН, а являются просто расходами от хоз.деятельности. Другой пояснил, что эта оплата - доходы нерезидентов и т.д.

Aprēķinot UIN, apliekamais ienākums ir jāpalielina un koeficients 1,5 jāpiemēro par šādiem izdevumiem, kas veikti citu juridisku vai fizisku personu labā:
• ziedojumi vai dāvinājumi citām personām;
• galvojuma summas, kuras nodokļa maksātājam kā galviniekam ir jāizmaksā saskaņā ar galvojuma līgumu;
• jebkādi citi atskaitījumi no peļņas, apgrozījuma vai cita bāzes lieluma, kurus nodokļa maksātājs veic pēc savas iniciatīvas, pēc tā īpašnieka rīkojuma vai saskaņā ar likumiem;
• jebkādas citas izmaksas naudā vai natūrā juridiskām vai fiziskām personām, kas ekonomiski nav saistītas ar nodokļa maksātāja saimniecisko darbību.

8. Если нерезидент в Латвии получает доход только в виде натуральных ценностей или услуг и с этого дохода в момент его выплаты невозможно удержать налог, тогда стоимость общего полученного нерезидентом дохода (A) образует эквивалент дохода в денежном выражении (B) и сумма, которая соответствует величине налога со стоимости общего дохода. Для определения стоимости используются следующие формулы:

A = B + 24% A либо
A = B / 0,76
(Методический материал Службы государственных доходов "Подоходный налог с населения с доходов )

Вопрос только о соц.налоге: его надо начислять?

Tā kā nav jūsu darbinieks, tad VSAI nav.IMXO

IMXO... Мне надо точно... Я тоже так думала, но в ходе дискусси на работе "выплыл" соц.налог. Но уверенности нет, что его надо начислять.

Не понимаю. а откуда он выплыл-то?

Закон ЛР от 21.10.1997 (ред. от 28.03.2014) "О государственном социальном страховании" статья 14, я пыталась доказать, что к доходам нерезидента это не относится, но в законе об этом ничего не нашла.

может начните с 5 статьи

Спасибо! Попробую это доказательство для начальства! 😆

даже ИИН бы не платила, не то что соц 🤐