Ставка НДС

Добрый день.У нас спор с компанией по ставке НДС 0%.Латвийская компания оказывает услугу по перевозке груза из России Латвийской компании (оба плательщики НДС).Место оказания услуги Латвия.Какую ставку применить?Заранее спасибо.

С импортом не все так просто. Перевозка делится по частям, если перевозка не включена в растаможку.

Растаможки нету.

Компания нам говорит PVN likums 46.pants 1.dala 2.punts 0%.А мы применили ставку 21%.

А почему растаможки нету?

С России доставили вручную груз небольшой.мы занимаемся курьерской доставкой.

46.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana pakalpojumiem
(1) Nodokļa 0 procentu likmi piemēro, ja pakalpojumi:
2) tieši saistīti ar preču importu gadījumos, kad šādu pakalpojumu vērtība ieskaitāma ar nodokli apliekamajā darījuma vērtībā saskaņā ar šā likuma 36.panta pirmo daļu;

19) preču imports — preču ievešana Eiropas Savienības teritorijā no trešajām valstīm vai trešajām teritorijām, tās izlaižot brīvam apgrozījumam;

Да я смотрела эту часть закона.Тогда 0%?

Тогда перевозка делится пропорционально.

Ну, тогда определяемся - что такое они получили. Товар, который требует растаможки? Если да, то мы можем применить 46.(1).2). Но, до растаможки такой товар я бы получателю не выдавала - счет с 0% в зубы и пусть растамаживают. Предъявили таможенную декларацию с включенным вашим счетом - получите товар, распишитесь. Во всех других случаях 21%. Как-то так.

(2) Preču transporta pakalpojuma, ja šo pakalpojumu sniedz reģistrētam nodokļa maksātājam vai trešās valsts vai trešās teritorijas reģistrētam nodokļa maksātājam, fiksētas tālruņa līnijas sakaru pakalpojuma, kustamas lietas nomas un transportlīdzekļu nomas pakalpojuma sniegšanas vieta ir:
1) ārpus Eiropas Savienības teritorijas, ja pakalpojumu izmanto ārpus Eiropas Savienības teritorijas, kaut arī saskaņā ar šā likuma prasībām pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme;
2) iekšzeme, ja pakalpojumu izmanto iekšzemē, kaut arī saskaņā ar šā likuma prasībām pakalpojuma sniegšanas vieta ir ārpus Eiropas Savienības teritorijas.

Спасибо огромное.