Atlikums gan 2190, gan 5310 vienam dar.partn.

Labdien.
Ar vienu darījumu partneri uz gada beigām ir atlikums gan "par precēm samaksātie avansi" (summa bez pvn), gan "norēķini ar piegādātājiem".
D 2190 -2000 EUR
K 5310 -968 EUR
Vai sastādot bilanci būtu jāveic savstarpējs grāmatojums, lai atlikums ir tikai D2190? Faktiski samaksātie avansi neattiecas un kredītā esošajām neapmaksātajiem rēķiniem, bet gan uz vēl nesaņemtiem pasūtījumiem.
Lūdzu, palīdziet saprast..

2190 kontā kad reāli samaksāts rēķins
5310 kontā reāli saņemta prece, ja tā ir cita prece, nekādi savstarpējie grāmatojumi nav veicami

Paldies. Tā arī ir:
2190 kontā ir reāli pēc avansa rēķiniem samaksātās summas.
5310 ir atlikumā ir neapmaksātās pavadzīmes par saņemtajām precēm (citām)
Tad, lai paliek bilancē gan aktīvā, gan pasīvā.

Vēl jautājums.
Samaksājot avansu grāmatoju
D 2190
D 5721
K 2620

Saņemot preci
D 7111
D 57212 (pvn iepriekš samaksātam avansam)
K 5310

Nogrāmatoju parādu
D 5310
K 2190
K 57212

Salīdzināšanas aktā ar partneri nesakrīt atlikums 2190 kontā. Viņiem summa ir ieskaitot PVN.
Vai pareizi ir, ja norādu aktā- 2000 eur + pvn 420?

Aktā var norādīt kā vēlas - ar/bez PVN, ka tik partnerim ir skaidrs!