Заём беспроцентный между связанными

Добрый день!
Поделитесь опытом,пожалуйста.Впервые сталкиваюсь с беспроцентными займами между связанными,есть парочка вопросов.
1.Я должна насчитать % платежи за год?
2.Если оба плательщики,есть ли в этом смысл?т.к.:
(3) Procentu maksājumi par aizņēmumiem no saistītiem uzņēmumiem, kuri ir atbrīvoti no uzņēmumu ienākuma nodokļa vai kuri izmanto atvieglojumus vai nodokļa atlaides saskaņā ar citiem Latvijas Republikas likumiem, vai ar uzņēmumu saistītām personām tiek aplikti ar nodokli pēc 10 procentu likmes. Ja šādiem saistītiem uzņēmumiem vai ar uzņēmumu saistītām personām tiek izdarīti līdzīgi maksājumi, kas minēti 3.panta ceturtās daļas 2.-7.punktā, nodoklis tiek ieturēts (ja no minētajiem maksājumiem netiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis), piemērojot minētajos punktos noteiktās likmes un saskaņā ar 3. un 24.panta noteikumiem.
Но даже,если я считаю,то учитываю их только для декларации ПНП ,в финансовом учёте проводки не делаю,т.к. это будет автоматически увеличением долга по займу?Ведь так?

3.6.4 pants. Apliekamā ienākuma koriģēšana par procentu maksājumiem
(42) Šā panta otro daļu nepiemēro procentu maksājumiem par aizņēmumiem, kas saņemti no tādas finanšu iestādes, kura atbilst abiem šajā panta daļā minētajiem kritērijiem:
2) tā sniedz kreditēšanas vai finanšu līzinga pakalpojumus, un tās uzraudzību veic attiecīgās valsts kredītiestāžu vai finanšu uzraudzības institūcija.

Как узнать за Swedbank Līzings un Nordea Līzings есть УЗРАУДЗИБА и что это за зверь? 😆
Спасибо всем,кто не пройдёт мимо.

3) Darījuma ar nodokli apliekamajā vērtībā neiekļauj:

4) procentu maksājumus, ko preču vai pakalpojuma saņēmējs maksā preču piegādātājam vai pakalpojuma sniedzējam par iespēju uz noteiktu laiku atlikt samaksu par veikto preču piegādi vai sniegto pakalpojumu.

Atvainojos, ne tur ielikās

учитываю их только для декларации ПНП ,в финансовом учёте проводки не делаю,т.к. это будет автоматически увеличением долга по займу?Ведь так
угу, считать обязательно

Gestija, 31.03.2015 12:28Как узнать за Swedbank Līzings un Nordea Līzings есть УЗРАУДЗИБА и что это за зверь?

все давно узнано до нас
считаем превышение по первому методу

Спасибо

я тоже только для ПНП

Читала похожие темы и наткнулась на цитату Krast :

"Если конечно,у вас нет взятых кредитов
Если взяли под 5 процентов , а отдали даром,тогда 5 процентов- недополученная сумма дохода"

В моём случае на фирме есть ОС ,взятые в лизинг,и есть обратный лизинг в банке,естественно под процент,а выдача юрику связанному без процентов.Или под словосочетанием "взятый кредит" нужно понимать только денежные средства?Что-то я всё больше путаюсь...Ткните,куда почитать кроме подоходного и правил к нему про эти займы.Спасибо.

ну и? налоговую волнуют только налоги. если расчитать только для декларации - им этого достаточно.

связанным же надо считать в любом случае разницу по рыночным ценам, есть у Вас кредиты, нет у Вас кредитов

Т.е. если я посчитаю
uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas vajadzībām par 2014.taksācijas gadu ir piemērojami šādi rādītāji:
1. Taksācijas periodā iekšzemes nefinanšu uzņēmumiem izsniegto kredītu gada vidējā svērtā procentu likme (likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” 6.4panta pirmās daļas piemērošanas vajadzībām):

1.1. Euro 3,50 %;

этого будет вполне достаточно?

Или нужно применять ,более высокий процент,допустим 6%,под которые взят лизинг?
В этом моменте у меня ступор. 😏

Конечно, у СГД есть такой аргумент - Вы можете отдать эти деньги и избежать уплаты более высокого процента. Тут есть риск.

я при аудите делала им сравнительную таблицу из ВСЕХ кредитов - взятых и выданных.
Но у меня кредиты банковские - процент примерно укладывается в статистику. Плюс у меня есть и много полученных кредитов без процентов. Поэтому общий результат был у меня положительный.

Вы сами смотрите - какие суммы.. может часть, ту которая совпадает с лизингом посчитать под 6%, остальное под 3,5. это тоже вариант.

Спасибо Вам,Ksjusha,за совет.
Рассчитаю,и будет картина яснее.
У меня тоже полученные кредиты банковские,а выданный заём "дочке" без процентов-этот момент мне и не нравится.Хочется сделать правильно,а с подобной ситуацией не сталкивалась,вот и сомневаюсь.
Спасибо ещё раз.

Вывод у меня такой:
1.Есть фирма А,у которой 2 лизинга,Swedbank Līzings un Nordea Līzings-у них есть лицензия и надзор.

Установленный в пункте 2 части 42 статьи 64 закона финансовый надзор, а также выдача специального разрешения(лицензии) небанковскому сектору в Латвийской Республике осуществляется в соответствии с Законом о защите правпотребителей.

Здесь проверила:
http://www.ptac.gov.lv/lv/table/kapitalsabiedribas-kuras-sanemu-licenci-pateretaju-krediteanas-pakalpojumu-sniegsanai

По А превышение не считаю.

2.Фирма А выдала "дочке" фирме Б беспроцентный заём.У Б собственный капитал отрицательный,считаю по первому методу для фирмы Б и все проценты поднимаю в декларации ПНП.

Или туплю... 😖

Не поняла - что Вы считаете для фирмы Б по первому методу? Она же никаких процентов не платит.

Считать нужно для фирмы А разницу между 0% и рыночным %

Gestija, 01.04.2015 08:48По А превышение не считаю

считаете превышение по лизингам
и недостачу по выданному

Не убивайте сразу 😆 Я неправильно поняла
Статью 64. Коррекция облагаемого дохода на процентные платежи
(4.2) пункт
Почему-то меня заклинило,что вообще не нужно считать,хотя сказано же:
72. Первая и вторая части статьи 64 закона применяются по отношению ко всем видам процентных платежей по долговым обязательствам, а также процентным платежам за финансовый прокат (лизинг) и сделок факторинга с правом регресса.
Трудно как-то мне эта статья закона даётся.Спасибо за комментарии.