Если вы плательщики НДС, то начисляете налог и сразу списываете в прелналог 54 и 63 стр. декларации, с подоходным налогом есть нюансы, зависит от страны и т.п. Точнее сказать не могу, не сталкивалась.

Очевидно, наладка оборудования - это услуги ст.4 ч.4 п.3 - услуги, связанные с движимым имуществом. Облагаются по месту нахождения имущества (оборудования). И если это в Латвии, то товарищ должен был зарегистрироваться перед выставлением счета.

ст. 26 ч.6:

(6) Ja citas dalībvalsts persona sniedz iekšzemē šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā un sestajā daļā minētos pakalpojumus neapliekamai personai, tad šai citas dalībvalsts personai ****pirms pakalpojumu sniegšanas**** jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā *****neatkarīgi no sniegtā pakalpojuma vērtības*****.