Valūtas starpkonts un citi jautajumi

Помогите разобраться начинающему бухгалтеру. 16.04. по банку произошла оплата авансового счета, партнер из Китая, сделка в USD. Проводки Д26299(konvertacijas starpkonts) К 2620(banka EUR) = 890.32EUR, D26201(banka USD) K26299 = 937.95USD/834.55EUR(pēc ECB kursa uz 16.04.2015), D21903(avansa maksajumi USD) K26201= 937.95USD/834.55EUR(pēc ECB kursa uz 16.04.2015). После чего на счете 26299 остается сумма 55.77 по дебету. Если до этого момента все верно, то вопросы такие: 1.когда нужно эту сумму перекидывать на счет убытков от разницы вал.курса(в тот же день, в конце года)? 2.по какому курсу заводить накладную, если товар пришел мае?( ECB 16.04.2015?).

P.S. Использую Zalktis. Я читала сообщение Kleo про функцию Valūtas kursa starpības gramatojums, но при выполнении вышеупомянутых действий функцию использовать не получается. Счет 26299 является банковским, но не показывается в списке счетов для которых возможно произвести такую проводку. 😏

1. Курс надо брать не на 16-е, а на 15-е число - начало дня сделки. ЕЦБ публикует курсы после обеда, поэтому для учета применяется курс предыдущего дня.
2. На промежуточном счете у вас не курсовая разница, а расходы на конвертацию - разница между официальным курсом и коммерческим, по которому сконвертировал банк. Если валюта пришла и ушла в один день, курсовой разницы не будет. В расходы ее спишите в тот же день, чтобы на промежуточном счете всегода был 0 и не болтались хвосты.
3. Накладная вводится по курсу на дату получения товара. И тогда может появиться курсовая разница если между датой уплатя аванса и датой получения товара поменялся курс валюты..

Spasibo ogromnoe za otvet.
T.e. 16.04.2015 delaju provodku D8250 K26299 =55.77 EUR
Tovar poluchen 05.05.2015 (data v Muitas deklaracija verno?) 937.95USD/841.06EUR po kursu ECB na 04.05.2015 Togda poluchaetsja na schete 5310 podvisaet eta kursovaja raznica 6.51. Kuda ee? D5310 K8250?

Тоже списать на 8-ку: в доход или в расход, на этот раз от курсовой разницы. Лучше завести для этого отдельные счета, потому что они еще и денежном потоке появятся.

Накладную надо проводить датой, когда право собственности на товар перешло к получателю. Тут надо смотреть на условия поставки ИНКОТЕРМС.

Я конечно извиняюсь, но никаких договоров фирма не подписывала. Товар заказан через интернет...

Тогда можете проводить датой растаможки. Скорей всего доставку товара до таможни организовывал и оплачивал продавец.

Если я вас еще не замучала вопросами, то ответьте пожалуйста: какой датой заводить товар в случае, если заказ был через интернет-магазин, оплачен картой фирмы, привез товар курьер прямо к нам в офис. Документа о доставки нет... (Конверт со штрихкодом). Товар из USA. Теперь самим делать растаможку.

Датой, когда курьер привез его. Товар вы уже получили.

Еще раз огромное спасибо! 😉

Скажите пожалуйста ,Если валюта пришла 13.12,конвертация валюты тоже 13.12,будут ли курсовые разницы?

Diana33, 26.12.2019 10:59Скажите пожалуйста ,Если валюта пришла 13.12,конвертация валюты тоже 13.12,будут ли курсовые разницы?

Ну если ваш банк сделал конвертацию, то он сделал по своему коммерческому курсу. В один день может в рамках одного банка может быть разная курс. разница. Конвертировали 500 баксов один курс банка, сделали 10к банк сделал особый курс для конвертации.