Atlaižu grāmatošana izrakstītajā rēķinā

Labdien! Es ļoti atvainojos, bet man nav laika sameklēt šo informāciju, tāpēc lūdzu jums palīdzību pēc jūsu pieredzes- kā pareizi grāmatot atlaidi, ko piešķiram mēs?
Pavadzīmē tas izskatās šādi: vienības cena -> atlaide 20% (vai, piemēram, citai pozīcijai būs 50%) ->summa.Beigās tiek saskaitītā kopējā summa jau ar atlaidi, no tās sarēķināts pvn un kopējā summa.
Kā to pareizi sagrāmatot? Liels paldies, ja kāds atsauksies!

Neesmu profesionāle, bet koledžā mācija tā:
Tirdzniecības atlaides piešķir pircējam jau izrakstot rēķinu par pārdotām precēm. Tās ir piegādātāja ieņēmumus samazinošās atlaides.

”Skonto“ atlaidi piešķir par rēķina tūlītēju samaksu vai par tā samaksu dažu dienu laikā pirms līgumā noteiktā termiņa.

“Skonto” atlaides uzskaitei izmanto kontu 6410 “Piešķirtās skonto atlaides”.

Piemērs:
Izrakstot rēķinu piešķirta “Skonto” atlaide 9%
1.Izrakstīts rēķins par aizsūtīto produkciju

D 2310 968,00 Ls K 6110 800,00 Ls
K 5721 168,00 Ls

2.Pircējs apmaksā rēķinu tajā pašā dienā, un izmanto ”Skonto” atlaide 9% apmērā

800,00 Ls x 9% = 72,00 Ls
800,00 Ls – 72,00Ls= 728,00 Ls
728,00Ls x 21% =152,88Ls
800,00Ls – 72,00Ls +152,88 = 880,88Ls

D 2620 880,88 Ls K 2310 880,88 Ls

3.Grāmatojam izmaiņas saskaņā ar „Skonto” atlaidi
968,00Ls – 880,88Ls = 87,12Ls

D 6410 87,12Ls K 2310 87,12 Ls

4. Veicam izmaiņas uzņēmuma ieņēmumos

D 6110 72,00 Ls K 6410 87,12 Ls

D 5721 15,12 Ls

“Bonus” ir atlaide, ko piešķir pircējam kā prēmiju bezmaksas preces veidā. To uzņēmums pielieto tajā gadījumā, ja pircējs iepērk lielu daudzumu.

“Bonus” atlaides uzskaitei izmanto kontu 6420 “Piešķirtie bonusi”.
Piemērs:
“Bonus” atlaide - 10 %
1.Izrakstīts rēķins ar “Bonus” atlaidi

D 2310 1210,00 Ls K 6110 1000,00 Ls
K 5721 210,00 Ls

2. Pircējs samaksā par preci

D 2620 1210,00 Ls K 2310 1210,00 Ls

3. Izsniegta prēmija bezmaksas preces veidā (10% no pirkuma summas)

D 2310 121,00 Ls K 6110 100,00 Ls

4.Grāmatojam atlaidi (prēmija nav paredzēta apmaksai)

D 6420 121,00 Ls K 2310 121,00Ls

4. Atbilstoši atlaidei pārrēķinam savus ieņēmumus un uzskaitīto PVN

D 6110 100,00 Ls K 6420 121,00Ls
D 5721 21,00 Ls

“Rabats” ir atlaide, ko piešķir pircējam noteikta procenta vai summas veidā tūlīt pie rēķina apmaksāšanas. Tā nav atkarīga no rēķina apmaksas termiņa.

“Rabata” atlaides uzskaitei izmanto kontu 6430 “Piešķirtie rabati un citas tirdzniecības atlaides”.
Piemēram:
Nopirktas preces 200,00Ls vērtībā. Piegādātājs izraksta rēķinu, kur uzrādīts piešķirtais “rabats” 20% apmērā un transporta izdevumi 12,00 Ls apmērā.
Preces saņēmējs finansu grāmatvedībā, reģistrējot šo saimniecisko darījumu, var pielietot divus grāmatošanas paņēmienus.

Rēķina sastādīšana apmaksai:

saņemta prece 200,00 Ls
“rabats” 20% 40,00 Ls
160,00 Ls
PVN 21% 33,60 Ls
193,60 Ls
transporta izdevumi 12,00 Ls
summa apmaksai 205, 60Ls

1. Saimnieciskais darījums tiek grāmatots bez atlaides:

D 2130 vai 7120 160,00 Ls K 2620 205,60 Ls
D 5721 33,60 Ls
D 7620 12,00 Ls

2. Saimnieciskais darījums tiek grāmatots ar atlaidi:

D 2130 vai 7130 200,00 Ls K 7130 40,00 Ls
D 5721 33,60 Ls K 2620 205,60 Ls
D 7620 12,00 Ls

Piemēram:
Uzņēmums pārdod pircējam preci par 120,00 Ls, piešķir atlaidi 8% un par taru 4,00 Ls. Pircējs samaksā ar pārskaitījumu.
Preces pārdevējs finansu grāmatvedībā, reģistrējot šo saimniecisko darījumu, var pielietot divus grāmatošanas paņēmienus.
Rēķina sastādīšana apmaksai:

pārdota produkcija 120,00 Ls
atlaide 8% 9,60 Ls
110,40 Ls
tara 4,00 Ls
114,40 Ls
PVN 21% 24,02 Ls
summa apmaksai 138.42 Ls

1. Saimnieciskais darījums tiek grāmatots bez atlaides:

D 2620 138,42 Ls K 6111 110,40 Ls
K 6112 4,00 Ls
K 5721 24,02 Ls

2. Saimnieciskais darījums tiek grāmatots ar atlaides:

D 2620 138,42 Ls K 6111 120,00 Ls
D 6430 9,60 Ls K 6112 4,00 Ls
K 5721 24,02 Ls

TARAI UN IESAIŅOJAMAJAM MATERIĀLAM JĀRĒĶINA PVN, NEATKARĪGI NO TĀ VAI PRECI PĀRDOD, VAI PĒRK.

Извините, что поднимаю старую тему,
Поставщик из ЕС предоставил сконто скидку при оплате раньше срока - 2%.
проводка по стоимости товара - все понятно, а вот реверс НДС ...
правильно ли будет сделать проводку:
7120 -7130 -60,00
5721-2311 -12,60
2311-5721 -12,60
(полученный счет провожу , как и указано в счете) : сумма + НДС реверсом

В результате в НДС декларацию попадает реально оплаченная сумма за товар и НДС реверсом на эту сумму

Все в пределах одного месяца? Тогда в декларацию идет нетто сумма за вычетом скидки. Если в разных периодах, то и в декларацию соответственно суммы попадают в разных периодах, скидка минусом