Kredītrēķina atspoguļošana PVN deklarācijā (būvniecības pakalpojums)

Labdien!
Gribu lūgt padomu sekojošā situācijā: janvārī izrakstijām rēķinu par būvniecības pakalpojumiem (bez pvn). Lai saņemtu ātrāk naudu (pakalpojuma saņēmējs pilnu summu solija samaksāt tikai pēc gada), saskaņā ar vienošanos, februārī izrakstijām kreditrēķinu par 3900 eur. Kā pareizi šo kredītrēķinu būtu jāatspoguļo PVN deklarācijā un pielikumā?

Rēķinu var izrakstīt tikai tad, kad ir parakstīts akts par darbu izpildi.

Vispār nesaprotu, kāda kredītrēķinam saistība ar ātrāku naudas saņemšanu? Un par ko kredītrēķins?

Būvniecības pakalpojums ir sniegts tad, kad parakstīts objekta vai būvdarbu izpildes posma pieņemšanas akts, bet ne retāk kā reizi 12 mēnešos.

Tas izrakstīja vienkārši rēķinu, lai saņemtu naudu, bet darbu neizdarīja vispār tā es saprotu.

Rēķins bija izrakstīts, visi darbi izdarīti un PN arī ir parakstīts janvārī. Bet būvniecības pakalpojuma saņēmējs nevar samaksāt visu līgumā paredzēto summu viņam vien zināmu iemeslu dēļ un saka, ka varēs samaksāt labākajā gadījumā pēc gada. Mūsu direktors, nevarot gaidīt tik ilgi, parakstija vienošanos, lai naudu saņemtu tagad, tikai mazāku summu un tā rezultātā tika izrakstīts kredītrēķins par 3900 eur, nauda jau ir saņemta. Jautājums ir par to, kā PVN deklarācijā un pielikumos pareizi norādu šo kredītrēķinu?

Būvniecība PVN īpašā maksāšanas kārtība ir

Piemērojot PVN „reverso” maksāšanas kārtību, būvniecības pakalpojumu sniedzējs izraksta pakalpojumu saņēmējam PVN rēķinu, kurā norāda sniegtā pakalpojuma vērtību, bet nenorāda PVN likmi un aprēķināto PVN summu.

Jā, zinu, ka īpašā PVN maksāšanas kārtība, gan rēķins, gan kredītrēķins tika izrakstīti ar visām nepieciešamajām atsaucēm utt. Bet līdz šim nekad neesmu saskārusies ar kredītrēķiniem, kur nu vēl būvniecības jomā; tāpēc īsti nezinu, kā to pareizi norādīt deklarācijā un pārskatā. Lūdzu kāds palīdziet ar padomiņu!

vai vienkārši neizlabot janvāra deklarāciju ar uzreiz pareizo rēķinu, es tā darītu pārrakstītu pirmatnējo rēķinu un viss.

Jautājums:
Kurā PVN pielikumā tiek uzrādīti iekšzemē izrakstīti kredītrēķini?

Atbilde:
Atbilstoši Ministru kabineta 2013.gada 15.janvāra noteikumu Nr.40 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” 25.4.3.punktam iekšzemē izrakstītie kredītrēķini tiek uzrādīti PVN 1 pārskata I daļā.

Kredītrēķini, kas izrakstīti Pievienotās vērtības nodokļa likuma 141.,142. un 143.pantā minētajiem darījumiem, tiek uzrādīti PVN 1 pārskata III daļā.

Vai būs pareizi tā: PVN 1 pārskata III daļā uzrādu šo kreditrēķinu ar "-" zīmi un PVN deklarācijas 41.1. rinda arī ar "-"?

Да.

VID pie pārbaudes var rasties jautājums darbs un akts parakstīts teiksim par lielāku summu un darbs izpildīts, tikai nauda būs pēc gada, un tādēl kredītrēķinu raksta, nu nē . Es nerakstītu izlabotu pirmatnējo dok.

Paldies, kolēģīši!

Linete, bet tāpēc tika noslēgta vienošanās, kuru parakstija abas puses, ka summa būs mazāka. šajā gadījumā mūsu direktoram bija svarīgāk naudu sānemt tagad, lai ar;ī mazāku. Gadu nebija gatavs gaidit.

Linete, 21.03.2016 16:06VID pie pārbaudes var rasties jautājums darbs un akts parakstīts teiksim par lielāku summu un darbs izpildīts, tikai nauda būs pēc gada, un tādēl kredītrēķinu raksta

Ilonite, 21.03.2016 16:16tika noslēgta vienošanās, kuru parakstija abas puses, ka summa būs mazāka.

Un tagad padomajiet, kā šo darījumu interpretēs VID

Izvairīšanās no nodokļu maksāšanas. Tā arī traktēs, jo tā arī tas faktiski ir.

Jāpārtaisa viss, ko var pārtaisīt - gan līgums, gan akti, gan rēķini.
Ja vien tagad ir, kas tos darbus teorētiski varēja veikt.

Jautājums tāpat paliek - kur iepirktie materiāli bija pusgadu vai vairāk?
PVN priekšnodokli atskaitīt gan noteikti direktors neaizmirsa. 😖

es visu saprotu, pati biju nenormāli dusmīga, ka vispār kaut ko šādu var piedāvāt parakstīt un arī uz direktoru, ka ir parakstijis šo vienošanos.. bet viņam steidzami bija vajadzīga nauda, nevarēja gaidīt gadu, lai norēķinātos ar saviem piegādātājiem, tāpēc arī piekrita.. Kā es teicu - tas ir kaut kāds kolosāls rekets no lielo uzņēmēju puses.. ja kādreiz likās, ka ir forši, ja dabū pasūtījumu no liela un pazīstama uznēmuma, tur jau visam jābūt labi, tad nu nē, tā nav, tikai vienas vienīgas problēmas..

Nu dokuments vienošanās VID traktējumā pupu mizas, uzrēķins garantēts. 😏

Linete, 22.03.2016 11:44Nu dokuments vienošanās VID traktējumā pupu mizas, uzrēķins garantēts. 😏

100% taisnība - zinu, ko runāju.
Jo ar būvnieku strādāju gadiem, n-tos auditus esmu izturējis, un vēl dzīvs. 😎