ПВН плательщик самозанятое лицо

Добрый день,может кто то подскажет,как правильно поступить в данной ситуации.Ситуация следующая-самозанятое лицо стало ПВН плательщиком 12 апреля,предналог за товар можно вычитать за 12 месяцев,когда он зарегистрировался т.е за период 11.04.2015.-12.04.2016.,а вот как это будет выглядеть в журнале хоз.деятельности,если раньше все оплаченные расходы списывались по 20 графе,то сейчас их естественно надо списывать по 20 и ПВН по 23 графах,с какого момента это можно делать с 12 апреля или с 1 апреля,я так понимаю,что период для ПВН 11.04.2015.-12.04.2016 к журналу отношение не имеет.Заранее спасибо за помощь.Да и с учетом журнала по ПВН не понятно,начинать его вести с 12 апреля или брать весь период 11.04.2015-12.04.2016

Вам не только ПВН пересчитать нужно, но и декларацию по ПНН пересдать. Когда вытащите ПВН - уменьшится себестоимость и увеличится прибыль.

Так что считайте что выгоднее - предналог 21% или ПНН 23%.

Спасибо,тут я поняла,а вот накладные которые не оплачены и в журнал не внесены,как расходы,я думаю к ним можно применить ПВН

Tanita2, 24.05.2016 14:26Спасибо,тут я поняла,а вот накладные которые не оплачены и в журнал не внесены,как расходы,я думаю к ним можно применить ПВН

Думаю, да.

Большое спасибо за помощь

Ну вот даже не знаю насчет

Albina, 24.05.2016 14:31

Tanita2, 24.05.2016 14:26Спасибо,тут я поняла,а вот накладные которые не оплачены и в журнал не внесены,как расходы,я думаю к ним можно применить ПВН

Думаю, да.

Предналог относится к запасам товаров, а не к оплаченным/не оплаченным накладным
И если уж выделять предналог,то ко всем запасам товаров,а не выборочно

Giza, 24.05.2016 14:41И если уж выделять предналог,то ко всем запасам товаров,а не выборочно

Может и выборочно, чтобы не переписывать журналы и не исправлять декларацию. Но в сомнениях.

Albina, 24.05.2016 14:15Так что считайте что выгоднее - предналог 21% или ПНН 23%.

Уменьшив расходы на 21 % за счет ПВН в 2015 году , надо заплатить только 23 % от этой суммы как ИИН за 2015 год. Разница есть !

Журналы переписывать не надо, достаточно одной бухгалтерской справки от 25 мая 2016 года, которую надо использовать как уточнение за 2015 год,
Годовую Декларацию за 2015 переделать надо, доплатить ИИН тоже надо,

Странно как-то.
Если товар приобретён и уже продан ДО даты, когда лицо стало плательщиком НДС, зачем что-то пересчитывать?
Разве норма не относится к тем запасам, которые закуплены, когда лицо не было плательщиком, а продаваться будут уже с НДСом?

Предналог относится к запасам товаров, а не к оплаченным/не оплаченным накладным
И если уж выделять предналог, то ко всем запасам товаров,а не выборочно
Giza 24.05.2016 14:41

Мы говорим только о запасах- об остатке товара на дату получения статуса ПВН-плательщика.