Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Узкраюми/сайстибас работникам К списку тем
Узкраюми/сайстибас работникам
Сумма накоплений (баланс) 93000 на 31/12/2015 Д7210 К4310
31/12/2016 сумма накоплений составила 88000 из них накопленных за 2016 год 36000.
Начиная с 2016 года суммы обязательств перед работниками за накопленные в отчетном году неиспользованные дни отпусков в бухгалтерском учете общества должны быть отражены в статье баланса "Накопленные обязательства", т.е. только в составе краткосрочных кредиторов - пункт 164 правил КМ от 22.12.2015 N 775.
Если в учете 2015 года данные суммы обязательств были отражены в составе накоплений, то в 2016 году необходимо произвести переклассификацию с соответствующими пояснениями в приложении финансового отчета.
Бухгалтерские проводки:
Д431x "Накопления на неиспользованный отпуск"
К558x "Накопленные обязательства на неиспользованный отпуск"
Не соображаю,как технически воплотить в жизнь действо.Суммы посчитаны по каждому работнику до цента. Признаюсь честно-туплю. Какие будут мнения,коллеги? Кто под присяжником-отзовитесь.
Ответы (18)
01.01.2016.
D 4310 K 7210 93000
2016. UIN [44 r.] 93000
31.12.2016.
D 7210 K558X xxxxx
D 7310 K558X xxxxx
https://www.youtube.com/watch?v=Y_LDHBhZUyE
Спасибо за мнение. Но на 31/12/2016 у меня накоплений/обязательств на 88000 и в этих 88000 накопленные дни не только за отчетный (2016).А судя из нормативки в сайстибас показываются обязательств перед работниками за накопленные в отчетном году. Допустим за 2016 накопилось 36000.
Куда деть 88000-36000=52000. Есть мнение,что 52000 продолжают висеть в узкраюмах.
Ja Jums uz 31.12.15.bijarezerve atvaļinājumiem 93000, bet uz 31.12.16. 88000, tad nevar būt , ka par 2016.gaduuzkrājums palilinājies par 36000. Tieši otrādi, tas ir samazinājies par 5000.
Visus vecos uzkrājumus noraksta D Uzkrājumi K 7210.
"Jaunos" uzkrājumus, t.i uzkrātās saistības D7210 K53xx
Tāda bija zv.revidentesIevas Liepiņas rekomendācija TIldes Jumja seminārā.
Bija jautājums - ko tad, ja K 7210 no vecajiem uzkrājumiem ir lielāks, nekā D7210 pārskata gadā (skaidrs, ka tāda situācija neveidosies pārāk bieži, izņemot, ja ir būtisks darbinieku samazinājums). Revidente teica, ka tas nekas, bet man gan tad pareizāk liktos to pārgrāmatot uz kaut kādiem citiem ieņēmumiem.
Есть мнение,что 52000 продолжают висеть в узкраюмах
Неправильное мнение, ибо нечего им делать больше в узкраюмах
реверсируй их на кредит 7, с которой начисляла и на эту же сумму можешь уменьшить НОБ, а по новой начисляй уже с учётом 2016 года.
Д41ХХ К72ХХ = 52000 реверсируешь предыдущие годы
Д72ХХ К58ХХ = 88000 начисляешь по новой.
Спасибо.
Пойду разбираться подробнее с циферами.
А за какой период вы делали накопления?
Намедне рассказали, что ревизоры настаивали на накоплениях только за 3 месяца. Чем они руководствовались, к сожалению, не успели пояснить.
Что-то больно часто получается: кто-то что-то, а почему - неизвестно..
Авторов - в студию...............
Не сидят они здесь точно
Иногда пересекаюсь с коллегами - что-то где-то рассказывают. Иногда проще здесь переспросить, чем ждать следующего пересечения с носителями информации для дознания
Докладываю. В сайстибас показаны накопления ,которые за 2016(20 календарных) будут выбраны в 2017,остальные накопленные отпуска до 2016 остались в узкраюмах. В маем случае было понижение дохода в 47 строке. Автор Наталия Миллере.
Ничего не осталось в Узкраюмах, все перешло в Сайстибас. Мнение других аудиторов
Мне про другое мнение лично не докладывали,но приближенные говорят,что NM не против "все в сайстибас".Видать позже пришла мысля. Но я уже сделала первоначальный вариант. Его с сдала в ГО.
Спасиб за пояснения!
Знать, три месяца упомянулись в контексте принципа Nak: 3 месяца вместо 20 дней за 2016.
Совсем непоняткию.
При чем тут 20 дней?
Вы что же всем работникам одинаково на 31.12 должны по целому отпуску?
Labi, ka es no tā visa neko nesaprotu.
Jo dziļāk mežā, jo resnāki partizāni.
Совсем непоняткию.
При чем тут 20 дней?
Вы что же всем работникам одинаково на 31.12 должны по целому отпуску?
Нет. Не более 20-ти. Спасибо за замечание.
Nak, а можете пояснить - откуда взято ограничение до 20 кадендарных дней?
Nak, а можете пояснить - откуда взято ограничение до 20 кадендарных дней?
я так понимаю,что это накопления сотрудникам,которые будут выплачены в 2017 году (28 календарных/20рабочих+-). Остальное,что накоплено за годы:скажем на 31/12/2016 сотрудник имеет накопления 53 дня=20 в сайстибас,а 33 остается в узкраюмах. Не могу сказать,что я с этим согласна на 100%,но некий смысл в этом есть.
Закрыть
Краткое описание нарушения
