Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Оформление бухгалтерских и товарных документов, устройства регистрации платежей. Документы, удостоверяющие сделки

Списание естественных потерь в магазине продуктов К списку тем

Списание естественных потерь в магазине продуктов
Подскажите пожалуйста,предприятие работает первый год и ещё не определилось с нормами потерь,но они есть и в 2016 году в декларации их просто отнесу на расходы,не связанные с хозяйственной деятельностью,налог на прибыль не увеличится,правильно ли я делаю-в строке 03 умножаю на коэффициент 1,5 и как правильно применить 556 нотейкуми-ведь группы товаров разные и потери тоже разные и к какому виду просрочку отнести?
Logika
Logika 24.04.2017 15:12
136 сообщений на сайте

Ответы (25)

Если у вас первый год деятельности, потери можно установить "от балды". Напишите методику задним числом и еще добавьте малеха сверх реальных потерь. Но в пределах разумного.
Тогда ничего нигде поднимать не надо.
Maija
Maija 24.04.2017 15:21
28223 сообщения на сайте
Есть для продуктов нормы естественной убыли В советские времена я вела журнал для расчета этих потерь- теперь удобно в EXCEL это делать Но я так понимаю, что времени у вас для этого уже нет.
Просрочка так называемая тоже может в эти нормы вписаться

На первый год Вы можете себе утвердить нормы естественной убыли по видам товаров-потом по итогам работы года за три расчитать свой норматив и утвердить , на расходы несвязанные Вы отнесете только сверхнормативную разницу
В декларации Вы ставите цифру без умножения на 1,5, там все само умножится
Krast
Krast 24.04.2017 15:23
1902 сообщения на сайте
Если у вас первый год деятельности, потери можно установить "от балды". Напишите методику задним числом и еще добавьте малеха сверх реальных потерь. Но в пределах разумного.
Тогда ничего нигде поднимать не надо.
Maija 24.04.2017 15:21
Скажите, а если списание было реальное и норма была установлена в 2012 году. и до сего момента ничего фактически не списывалось. Можно ли установить норму заново для 2017 года и делать списание? И действительно ли на увеличение НОД будет идти только сумма превышения? Или же вся сумма фактичсекого списания, ???
Nata_k
Nata_k 17.01.2018 11:22
1837 сообщений на сайте
Норма должна быть каждый год рассчитана, если фирма работает с 2012 года, то норма списания должна быть рассчитана для 2017 года как среднеарифметическое от фактически списанного за три последних года
Tt7
Tt7 17.01.2018 11:35
37863 сообщения на сайте
На увеличение пойдёт только разница между нормой и фактом
Tt7
Tt7 17.01.2018 11:36
37863 сообщения на сайте
Ja pēdējos 3 gados faktiski nav nekas norakstīts, tad iznāk , ka šogad viss norakstītais ir virsnormatīvais?
Abra
Abra 17.01.2018 12:32
2285 сообщений на сайте
На увеличение пойдёт только разница между нормой и фактом
Tt7 17.01.2018 11:36
ну вот ревидент утверждает ИНОЕ: привязывается к дословно указанным словам в нормативном акте "Вновь созданные коммерсанты, а также такие осуществляющие хозяйственную деятельность лица, вид деятельности которых, используемое сырье или ассортимент продаваемых товаров существенно изменился, нормы планируемых потерь рассчитывают, основываясь на прогнозе соответствующего коммерсанта на таксационный год и с учетом специфики хозяйственной деятельности"
только могут это делать. Получается, мы не новое предприятие и деятельность у нас не менялась и ассортимент и у нас не было факттческого списания за предыдущие три года и даже если мы установим норму на 2017 год, всеравно нужно увеличивать НОД НА ВСЮ Сумму списания. Вот так вот но я не согласнааааа
Nata_k
Nata_k 17.01.2018 12:36
1837 сообщений на сайте
Ja pēdējos 3 gados faktiski nav nekas norakstīts, tad iznāk , ka šogad viss norakstītais ir virsnormatīvais?
Abra 17.01.2018 12:32
похоже что да
Nata_k
Nata_k 17.01.2018 12:37
1837 сообщений на сайте
556 Правила к 2017 году

46. Piemērojot likuma 5.pantaceturto daļu, pie izdevumiem, kas nav eko­nomiski saistīti ar saimniecisko darbību, pieskaita preces zudumus un norakstīto preču vērtību, kas pārsniedz nodokļu maksātāja plānoto zudumu normatīvus taksācijas periodam. Plānoto zudumu normatīvus taksācijas periodam aprēķina, pamatojoties uz faktisko preču zudumu vērtību iepriekšējos trijos taksācijas periodos. Jaunizveidotiem komersantiem, kā arī tādiem saimnieciskās darbības veicējiem, kuru darbības veids, izmantotās izejvielas vai pārdodamo preču sortiments ir būtiski mainījies, plānoto zudumu normas aprēķina, pamatojoties uz attiecīgā komersanta taksācijas gada prognozi un ievērojot saimnieciskās darbības specifiku. Ja preces zudumu norma ir noteikta speciālā normatīvajā aktā, nodokļu maksātājs preces zudumu normu nosaka saskaņā ar speciālajiem normatīvajiem aktiem

Если специальных нормативных актов нет, то руководствуемся только этой нормой. Вот для тепла, электроэнергии специальные нормативные акты есть, по тем и рассчитываются нормы потерь.
Tt7
Tt7 17.01.2018 13:44
37863 сообщения на сайте
значит все "под нож"
Nata_k
Nata_k 17.01.2018 14:45
1837 сообщений на сайте
Gan jau, ka var kādu normu izstrādāt, pamatojoties uz " darbības veids, izmantotās izejvielas vai pārdodamo preču sortiments ir būtiski mainījies, " , jo kaut kas taču ir mainījies, ja visu laiku nekas nezuda, bet pēkšņi pazuda Normāli revidenti gan šādās situācijās palīdz ar padomu.
Abra
Abra 17.01.2018 14:56
2285 сообщений на сайте
kaut kas не считается, надо чтобы būtiski mainījies.
Tt7
Tt7 17.01.2018 15:12
37863 сообщения на сайте
да я было тоже начала про это... нет и все тут
Nata_k
Nata_k 17.01.2018 15:29
1837 сообщений на сайте
Tā jau kaut kāda panaceja.
Uzrakstiet tomēr rīkojumus - par visiem iepriekšējiem gadiem arī.
Protams, jautājums loģisks - iepriekšējos gados piens nesaskāba, maize nesakalta, gurķi nesavīta, bet 2017.gadā pēkšņi - čušs - viss sāka bojāties.
Taču... ja šī norma būs saprātīga, neviens nedrīkst piekasīties.
Galu galā revidents var ierakstīt piezīmi, ja viņam(-ai) no tā paliek labāk. Bet Gada pārskatu apstiprina dalībnieki nevis revidents.
Aivars007
Aivars007 17.01.2018 18:15
26984 сообщения на сайте
Тут, как понимаю, надо различать два понятия:
1) потери, вызванные естественными условиями (усушка, утруска, бой, лом, порча в результате стихийного бедствия), на это можно написать рикоюмс;
2) потери, которые можно списать в уменьшение налогов. Для этого писан закон и условия надо выполнять.
Maija
Maija 17.01.2018 20:15
28223 сообщения на сайте
Можно себестоимость проданного товара (71...) за предыдущие 3 года разделить на доход за те 3 года - получится процент (норма). Применить этот процент к обороту 2017 и сравнить с фактом 71...
Маловероятно, что за 3 года был только оборот без себестоимости. Хотя... кто вас знает...
Fineka05
Fineka05 17.01.2018 20:57
424 сообщения на сайте
Финека, Maija уже написала: надо различать два понятия:
1) фактическое списание, усушка -утруска в течении года по актам плюс выявленое на конец года при инвентаризации. Такое списание делается по факту, остатки в балансе должны быть реальными.
2) корректировка прибыли при составлении декларации по подоходному налогу с предприятий. Берётся среднее за предыдущие три года. Если списания в предыдущие годы не было, значит всё в превышение.
Allda
Allda 17.01.2018 21:08
2946 сообщений на сайте
Были посчитаны и утверждены проценты на нормативные потери, а с ревизорами подбивали для ПНП, исходя из пропорции себстоимости продаж (вся 71) к обороту за предыдущие 3 года. Отдельные счета Virsnorm.zūdumi, с результатами недостач инвентур, просто входил в состав себестоимости. Всех такой расчет устраивал.
Fineka05
Fineka05 17.01.2018 21:25
424 сообщения на сайте
На увеличение пойдёт только разница между нормой и фактом
Tt7 17.01.2018 11:36
скажите, а если мы исправим декларацию за 2016 год (мы будем ее исправлять по другим причинам), и увеличим уже за 2016 год на фактическое списание НОД, то можно ли уже с 2017 года применить норматив??? и действовать по плану
Nata_k
Nata_k 30.01.2018 10:38
1837 сообщений на сайте
Ну для 2017 года всё равно надо средний за 3 последних года высчитывать, и получится ваш списанный факт, за который в 2016 годе ПНП уплатите, поделиться на 3 для 17 года. Ну хотя хоть что-то вместо ничего.
Tt7
Tt7 30.01.2018 11:04
37863 сообщения на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.