Проводки по переплате

Добрый вечер!
Я наверное заработалась, но вот назрел вопрос по поводу переплаты от клиента, была выставлена накладная, клиент ошибочно перечислил больше, т.к. раз в месяц сделка происходит, то решили эту переплату оставить как аванс в счет следущей сделки и вот назрел вопрос, ведь разницу суммы от общей суммы накладной это аванс включая НДС, так?
Пример,
Сумма сделки 121,00 (по накладной), клиент перечисли 151,00.
Д2310 К6110 К5721 = 121,00
Д2620 К2310 = 121,00
Д2620 К5210 К5721 = 30,00 (24,79 + 5,21)
Сверочный акт не идет, или я туплю или....

Д2620 К

D 2620 K 2310 = 30,00

Es lieku atsevišķā 23xx kontā visu starpību, jo nav PVN rēķina un gadās, ka pārmaksātā summa jāskaita atpakaļ.

Я для такого рода ошибок делаю счет 2350, до возврата там болтается.Д2620 К2350
Отдавать в бюджет ПВН с каждой такой ошибки-роскошь !
При возврате пишу-типа возврат ошибочно перечисленной суммы Д2350 К2620

Согласна с Krast. Есть у нас кадры,которые оплачивают 2 раза счет,да и мы бывает грешим.

100 p. piekrītu Krast.
Daru tieši tāpat.
Jo pēc būtības tā arī ir kļūda.