Rēķins no Lietuvas ar PVN

Labdien!

LR uzņēmumā Saņemts rēķins par pakalpojumiem Lietuvā, no Lietuvas uzņēmuma ar PVN. Pakalpojuma sniegšanas vieta Lietuva.

900.00 + PVN 189.00 = 1089.00 euro.

Kā pareizi iegrāmatot PVN?
Būšu pateicīga, ja padalīsieties pieredzē!

Vai LR uzņēmums ir PVN maksātājs un SIA?

Jā LR uzņēmums ir PVN maksātājs un SIA.

Pieredze ir šāda. Mēs informējam, ka esam no Latvijas un esam PVN maksātāji. Darījuma partneris to pārbauda datu bazē un izraksta mums rēķinu bez PVN. Mēs savukārt aprēķinam reversu un ierakstam PVN deklarācijā. attiecīgajās sadaļās.

Es jau arī parasti ta daru, bet šis rēķins ir par pakalpojumu Lietuvā, pakalpojumu sniegšanas vieta Lietuva tranports Vilņa- Pasvale., tadēļ Lietuvas uznēmums sniedzot pakalpojumu Lietuvā rēķinu izrakstījis ar PVN.

Всю сумму вместе с ПВН на расходы

Если оба ПВН плательщики, то литовцы свой ПВН в данном случае не имели права применять, потому как транспортную услугу оказывали латвийскому ПВН плательщику, который обязан платить этот ПВН (реверс). Если совсем по правильному, то литовцам надо бы исправить свой счёт.

Tt7, 19.07.2017 10:20Если оба ПВН плательщики, то литовцы свой ПВН в данном случае не имели права применять, потому как транспортную услугу оказывали латвийскому ПВН плательщику, который обязан платить этот ПВН (реверс). Если совсем по правильному, то литовцам надо бы исправить свой счёт.

Не, Тань, все правильно. В данном случае исключение действует. Мы тоже обязаны были бы применить ПВН в случае перевозки по Латвии.

Хотя надо в законе поглядеть. Может это только для не ЕС действует, уже не помню.

Если оба плательщики ЕС, то перевозки без ПВН, если перевозка для третьей страны, то с ПВНом.

Сори, если перевозка для неплательщика

Да, сама себя перепроверила, исключение для не ЕС действует

Atsevišķos gadījumos preču transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir vieta, kur faktiski šo pakalpojumu izmanto. Tā preču transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir:
4.1.5.1. ārpus ES teritorijas, ja pakalpojumu izmanto ārpus ES teritorijas, kaut arī pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme;
4.1.5.2. iekšzeme, ja pakalpojumu izmanto iekšzemē, kaut arī pakalpojuma sniegšanas vieta ir ārpus ES teritorijas.

Гуру! 🙂
Понимание применения PVNа в различных ситуациях - высший пилотаж.

Поставила всю сумму (месте с ПВН) на расходы,

Ну будем надеяться, что ВИД этого не заметит 😆

Tt7, 19.07.2017 15:28Ну будем надеяться, что ВИД этого не заметит 😆

ВИДу фиолетово. Потом сможете вернуть ПВН от литовцев, если сумма достаточная наберется.

На всё, что должно быть уплачено в наш бюджет, ВИДу далеко не фиолетово 😆

Tt7, 19.07.2017 16:07На всё, что должно быть уплачено в наш бюджет, ВИДу далеко не фиолетово 😆

Так там же реверс?

Ай, лениво мне стопитсот раз рассказывать 😆

Просьба не палиницца в стопитсотпервый 🙂

Так-то 189 еур подарили литовцам, которые тут могли быть потрачены. На 189 еур уменьшена прибыль для ПНП, недоплатив в бюджет 28 еур.