По отпускным уже в 2017 году налоговую базу не корректировали, а в 2018 тем более нет надобности.

Ja runa iet par UIeN, tad rezervi atvaļinājumu apmaksai var arī nerēķināt, bet, ja gribat, lai jūsu bilance būtu korekta, tad jāturpina rēķināt. Tās tomēr ir saistības, kas ietekmē gada peļņu.

Вообще-то накопления на отпуска разрешено не считать только микрообществам. Остальные считают, как и раньше.

спасибо тогда продолжаем считать.
А где в новой декларации увеличение отобразить в какой строке ?

Jaunajā UIeN deklarācijā nav jāparāda ne palielinājums, ne samazinājums. Tam nav saistības ar uzņēmumu ienākuma nodokli.

MK 775.164. Aplēstās saistību summas pret darbiniekiem par pārskata gadā uzkrātajām neizmantotām atvaļinājumu dienām sabiedrības grāmatvedībā uzskaita bilances postenī "Uzkrātās saistības".

165. Mikrosabiedrībām atļauts neuzskaitīt aplēstās saistību summas pret darbiniekiem par neizmantotām atvaļinājumu dienām pārskata gadā.
2) Mikrosabiedrība ir tāda maza sabiedrība, kura bilances datumā nepārsniedz vismaz divas no trim šajā daļā minēto kritēriju robežvērtībām:

1) bilances kopsumma — 350 000 euro;

2) neto apgrozījums — 700 000 euro;

3) vidējais darbinieku skaits pārskata gadā — 10.

liels paldies