Можем ответить так, как в теории и в соответствии с законом. Для конкретного случая применять можно только вникнув в Ваши документы и отчеты.

Stefan - kvalificētās zīlnieces darbojas ceturtdienās, jaunā paaudze - otrdienās, pa vakariem.
Jūs rakstījāt vakar 23:22 - saloni laikam jau bija slēgti.
Gaidiet rītdienu, gan jau kāda uzzīlēs atbildi arī Jūsu situācijai.

Только два года работаете?

Если собираетесь выплатить 400 евро, то налог будете платить дополнительно, с прибыли текущего года, 400,00/0,08*20%=100,00 евро, итого 400,00 дивиденды, 100,00 евро налог в бюджет.

Д34ХХ К581Х = 400,00

Д881Х К571Х = 100,00

Работаем давно. Простая sia, с небольшим документооборотом

Спасибо за информацию. Я правильно понимаю, 1000 прибль в 2018, минус сначала убыток 600 за 2017, а с оставшихся 400 рассчитываются пнп и дивиденты?
Или вы ответили только по дивидентам?

С 2018 года налог ПНП платится не с прибыли, а дивидендов и приравненных к ним расходах.
Если на дивиденды ничего не распределяете, налога нет, даже если прибыль миллион.
Если на дивиденды 100 евро, налог 25,если 200,налог 50 и т.д.по формуле Дивиденды /0,80 х20%.
Если же есть нераспределённая прибыль предыдущих лет, до 2018 года, налог с дивидендов от прибыли прошлых лет рассчитывается постарым правилам.

Если хотите с этих 400 евро выплатить дивиденды и налог, то суммы меняются

На дивиденды распределяется 320 евро и налог будет 80, в сумме 400,00

Д34ХХ - К 58ХХ = 320,00

Д88ХХ - К 571Х = 80,00

D 3410 K 5810 = 400
D8810 K 5710 = 100 (izdevumi 2019. g.)
nodoklis virs

Kādas tik jaunas grāmatvedības uzskaites te netiek atklātas!
Izrādās - dari, kā gribi. Tas nekas, ka loģikas vairs nekādas.

Sāksim ar piemēru, pieņemot, ka 2018.gadā Latvijas uzņēmums ir guvis peļņu 1,000,000 eiro apmērā. Ja uzņēmuma akcionāri pieņem lēmumu peļņu nesadalīt, nodokļa saistības nerodas. Savukārt, ja akcionāri pieņem lēmumu sadalīt visu peļņu, tad maksājamā nodokļa aprēķinam tiks piemērots 20%/80% princips. Tas nozīmē, ka neto dividenžu summa ir jādala ar 80% un jāreizina ar 20%. Ja akcionāri nolemj sadalīt 100% no peļņas, maksājamais UIN būs 250,000 = 1,000,000 : 80% x 20%.

UIN likme ir 20% bruto dividenžu summas. Lai aprēķinātu bruto dividendžu summu, neto dividendes (dividenžu summa, ko akcionārs vēlas saņemt) ir jādala ar 0,8. Tā tiek iegūta bruto dividenžu summa, kurai piemēro 20% nodokļa likme. Efektīvā nodokļa likme, t.i., likme, kas tiek maksāta no neto dividendēm, ir 25%.

Un šis nodoklis ir saimnieciskās darbības izdevumi?

Nav gan. Kad tad nodokļi bija SD izdevumi?

Nu nodoklis samazina 2019. gada peļņu, tas pat izdevums vien iznāk

nosacīti peļņai (teiksim izdevumi, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību) jau arī maksā virs šīs summas nodokli

Nodokļa maksātāja nesadalītā peļņa uz 2017. gada 31. decembri ir 300 euro, bet 2018. gadā ir gūta peļņa 2000 euro apmērā. Saskaņā ar dalībnieku lēmumu peļņa 400 euro apmērā tiek novirzīta dividendēm.

Peļņas daļa 300 euro apmērā, kura tiek sadalīta dividendēs, ir uzskatāma par peļņas daļu, kurai jau piemērots uzņēmumu ienākuma nodoklis līdz 2017. gada 31. decembrim, un tā nav iekļaujama ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamajā bāzē.

Savukārt uzņēmumu ienākuma nodokļa bāzes elements ir 100 euro (neto), t. i., summa, kuru izmaksās kapitāla daļu turētājiem.

Tātad uzņēmumu ienākuma nodoklis ir 25 euro (100 euro : 0,8 x 20 %).
piemērs no MK 677

Tt7 Allda Linete

Да! Есть специалисты на этом форуме, к которым надо обращаться за помощью.

Разобрался, спасибо!

SPECIĀLISTI tieši to tagad šeit skaidro.