Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Оформление бухгалтерских и товарных документов, устройства регистрации платежей. Документы, удостоверяющие сделки

Оформление налогового счета К списку тем

Оформление налогового счета
Уважаемые коллеги!
Хочу услышать ваше мнение по такому вопросу - существует такая аппликация M..., через которую можно заказать всякую разную еду. Оплата производится M..., а дальше уже M... перечисляет деньги непосредственно ресторанам и кафе.
Деньги уплачиваются авансом, при этом в авансовом счете приписка, что сумма аванса ПВН не облагается. В окончательном счете ПВН облагается только сумма комиссии.
Ваше мнение
1) все правильно, ибо они считаются посредниками
2) все неправильно и ПВН должна облагаться вся сумма счета, а не только комиссия

закон о ПВН

26) starpnieks — nodokļa maksātājs, kurš piedalās pakalpojumu sniegšanā vai preču piegādē, nekļūstot par šo preču īpašnieku vai faktisko pakalpojumu sniedzēju, lai īstenotu citu personu intereses pakalpojumu sniegšanas vai preču piegādes darījumos. Starpnieks izraksta nodokļa rēķinu un saņem atlīdzību tikai par savu sniegto starpniecības pakalpojumu;

PVN likuma 6.pants Preču piegādei par atlīdzību un pakalpojuma sniegšanai par atlīdzību pielīdzināmie darījumi
(3) Ja nodokļa maksātājs, kas darbojas savā vārdā, bet kādas citas personas interesēs, ir iesaistīts pakalpojumu sniegšanā, uzskata, ka nodokļa maksātājs pats saņēmis un sniedzis šos pakalpojumus.
Albina
Albina 04.10.2019 11:08
63165 сообщений на сайте

Ответы (12)

все неправильно и ПВН должна облагаться вся сумма счета, а не только комиссия
Albina 04.10.2019 11:08
рестораны и кафе облагаемые НДС фирмы, и, скорее всего выставляют счёт М с НДС, а значит, либо М ... должен брать с клиентов всю сумму с НДС либо выдавать клиентам два счёта - от ресторана и за свои услуги. ИМХО
Allda
Allda 04.10.2019 11:27
2785 сообщений на сайте
Teorētiski ir pareizi - ar PVN apliek tikai starpniecības pakalpojuma summu.
Protams, ir juridiskais kāzuss saistībā ar avansiem - avansus apliek ar PVN, taču - kā ar avansu, kurš tiek samaksāts starpniekam - šī nianse likumā, manuprāt, nav izskaidrota.

Ja ir šāds gadījums, jāpieprasa, lai avansa rēķinā būtu atsevišķās rindās norādīta ar PVN neapliekamā summa - avanss, kurš tiks pārskaitīts preču piegādātājam, un - starpniecības pakalpojuma vērtība bez PVN, kā arī PVN.
Tas būtu korekti - pirmkārt.

Otrkārt, no preču piegādātāja jāsaņem rēķins (pavadzīme), kurā iekļauts PVN par preču summu.
Tādējādi pakalpojuma un preču saņēmējs varēs atskaitīt priekšnodokli pilnā apmērā - par precēm un par pakalpojumu.

Nezinu:
- kāds izskatās avansa rēķins;
- kas faktiski saņēma avansu;
- kā izskatās dokuments par piegādātajām precēm.

Un vēl - ja tas ir avansa rēķins, tad teorētiski arī starpnieka pienākums ir izsniegt faktūr-rēķinu par sniegto pakalpojumu.
Jo pretējā gadījumā nav pamata avansu pārcelt uz izdevumu sadaļu.

MVVNACFDV
Aivars007
Aivars007 04.10.2019 12:08
25642 сообщения на сайте
Ну я лично согласна с ответом Allda. Если посредник получает всю сумму, значит и налоговый счет должен быть на всю сумму. Почему я должна терять право на отчисление ПВН в предналог со всей суммы?
(Забудем что это услуги питания. По крайней мере я имею право на 40% ПВН как репрезентация)
Albina
Albina 04.10.2019 12:13
63165 сообщений на сайте
Схожая ситуация

2.gadījums. Izglītības pakalpojums notiek Latvijā vai ārvalstīs, taču uzņēmums pats izglītības pakalpojumus nesniedz un uzskata, ka darbojas tikai kā starpnieks, lai gan saņem pilnu samaksu un savā vārdā izraksta nodokļa rēķinu.

Tāpat kā iepriekšējā gadījumā papildu pakalpojumus uzņēmums nenodrošina. Taču uzņēmums nav uzskatāms par starpnieku Pievienotās vērtības nodokļa likuma izpratnē, jo saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma 1.panta26.punktu starpnieks ir nodokļa maksātājs, kurš piedalās pakalpojumu sniegšanā vai preču piegādē, nekļūstot par šo preču īpašnieku vai faktisko pakalpojumu sniedzēju, lai īstenotu citu personu intereses pakalpojumu sniegšanas vai preču piegādes darījumos. Starpnieks izraksta nodokļa rēķinu un saņem atlīdzību tikai par savu sniegto starpniecības pakalpojumu.

Šajā situācijā saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma 6.pantatrešo daļu, ja nodokļa maksātājs, kas darbojas savā vārdā, bet kādas citas personas interesēs, ir iesaistīts pakalpojumu sniegšanā, uzskatāms, ka nodokļa maksātājs pats saņēmis un sniedzis šos pakalpojumus. Tādējādi arī šajā situācijā sniegtajam pakalpojumam ir piemērojamas Pievienotās vērtības nodokļa likuma 20.pantanormas.

https://www.vid.gov.lv/lv/ka-japiemero-pievienotas-vertibas-nodoklis-izglitibas-pakalpojumiem-un-ar-tiem-saistitiem-turisma
Albina
Albina 04.10.2019 12:14
63165 сообщений на сайте
Ну я лично согласна с ответом Allda. Если посредник получает всю сумму, значит и налоговый счет должен быть на всю сумму. Почему я должна терять право на отчисление ПВН в предналог со всей суммы?
(Забудем что это услуги питания. По крайней мере я имею право на 40% ПВН как репрезентация)
Albina 04.10.2019 12:13
Nevaram zināt, kāds līgums saista starpnieku un preču piegādātāju.
Teorētiski tā ir iespējams.
Bet var jau būt, ka kļūdos.
Iespējams, ka PVN likuma dzīlēs var kaut ko izrakt.
Aivars007
Aivars007 04.10.2019 12:18
25642 сообщения на сайте
Айвар, а мне какая разница kāds līgums saista starpnieku un preču piegādātāju.
Я хочу получить нормальный налоговый счет от посредника. Если уж он получает полную оплату за услуги.
Albina
Albina 04.10.2019 12:22
63165 сообщений на сайте
Айвар, а мне какая разница kāds līgums saista starpnieku un preču piegādātāju.
Я хочу получить нормальный налоговый счет от посредника. Если уж он получает полную оплату за услуги.
Albina 04.10.2019 12:22
Teorētiski - jā.
Bet... var būt arī nianses.
Jāraksta VIDam.
Aivars007
Aivars007 04.10.2019 12:25
25642 сообщения на сайте
Ну я у них попросила письменный ответ от ВИДа
Albina
Albina 04.10.2019 12:27
63165 сообщений на сайте
Ну я у них попросила письменный ответ от ВИДа
Albina 04.10.2019 12:27
Pareizi.
Es līdzīgā jautājumā ar VID sarakstos jau krietnu laiku.
Tagad gaidu atbildi uz vēstuli, ko nosūtīju viņiem uz 22 lapām. Rekords, vai ne?
Esmu iegājis azartā - kurš kuru?
Izskatās, ka nav spējīgi atbildēt uz pavisam vienkāršu (manuprāt) jautājumu.
Aivars007
Aivars007 04.10.2019 12:36
25642 сообщения на сайте
Albina
Albina 04.10.2019 12:40
63165 сообщений на сайте
22 lapas - pēkšņa grafomānijas tieksme? Mans rekords uzziņai ir 8 lapas ar astīti.
Ant_lv
Ant_lv 05.10.2019 00:47
2053 сообщения на сайте
22 lapas - pēkšņa grafomānijas tieksme? Mans rekords uzziņai ir 8 lapas ar astīti.
Ant_lv 05.10.2019 00:47
Prāta aptumšojuma uzplaiksnījums.
Aivars007
Aivars007 05.10.2019 09:49
25642 сообщения на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.