Namu apsaimniekošanas uzņēmums kā starpnieks. Grāmatojumi.

Pašvaldības kapitālsabiedrība nodarbojas ar māju apsaimniekošanu. Jautājums par vienu nestandarta gadījumu. Ir noslēgts trīspusējs līgums par īres dzīvokļiem starp mājas īpašnieku (dome), namu apsaimniekošanas uzņēmumu (SIA, PVN maksātājs) un dzīvokļu īpašnieku biedrību (nav PVN maksātāji). Māju apsaimnieko dzīvokļu īpašnieku biedrība. Līgums ar mums ir par to, ka mēs (apsaimniekošanas uzņēmums) piestādām īres dzīvokļiem rēķinus par apsaimniekošanu (pvn 21%) un par īri (nav pvn). Apsaimniekošanas maksas daļu mēs pārskaitām biedrībai, pēc viņu piestādīta rēķina, pvn vienkārši maksājam valstij, īres daļa paliek ieņēmumos.
Tas tā tāpēc, lai dome savā ziņā kontrolētu maksājumus.
Kā man pareizāk uzrādīt darījumus grāmatvedībā? Aprēķināta apsaimniekošanas maksa jau īsti nav mūsu ieņēmumi no apsaimniekošanas, mēs to aizmaksājam biedrībai. Varbūt izveidot atsevišķu kontu 6. grupā ieņēmumiem un kad biedrība piestāda mums, tad likt uz 7 kontu, vai arī izmantot kādu vienu kontu, kur piemēram mūsu aprēķināto apsaimniekošanas maksu likt kredītā un no biedrības saņemto rēķinu debetā... Ja tā, tad kuras grupas konts tas būtu? Un vai vispār mums darījums jāapliek ar pvn 21%? Varbūt ir kādam pieredze šādos vai līdzīgos gadījumos...

Stādīt un piestādīt latviski nozīmē: ņemt rokās lāpstu, uzvilkt darba cimdus, aiziet dārzā un rakt vienā rakšanā. Tad droši varētu arī piestādīt visu dārziņu!
Nekā personīga, cienījamā Aizpute.

Vismaz kāds rūpīgi izlasīja manu problēmu 😉

Я бы операционные счета не трогал. Лучше какую-нибудь 2-ку. Получили счёт - D2* - K5310. Распределили жильцам всю сумму (с PVN) - D2310 - K2*.
Хуже, если в доме есть к.-н. магазин, PVN-плательщик, которому нужен предналог. Там могут быть варианиты.
Не забудьте, что вашего участия в поставках этих услуг быть не должно (свой электрик, сантехник и т.д.).

Tehnolog viedoklim nepiekrītu.
Tā grāmatvedības uzskaiti nekārto.
Ja tiek izrakstīts rēķins, to grāmato D2xxx K6xxx.

Aprēķināta apsaimniekošanas maksa jau īsti nav mūsu ieņēmumi no apsaimniekošanas, mēs to aizmaksājam biedrībai. Varbūt izveidot atsevišķu kontu 6. grupā ieņēmumiem un kad biedrība piestāda mums, tad likt uz 7 kontu,
Tieši tā arī jādara. Varat tos nosaukt par starpniecības ieņēmumiem.

vai arī izmantot kādu vienu kontu, kur piemēram mūsu aprēķināto apsaimniekošanas maksu likt kredītā un no biedrības saņemto rēķinu debetā...
Tas ir viens un tas pats.
Jūsu rēķins ir ieņēmumi (kredītā); no biedrības saņemtais rēķins izdevumi (debetā).
Jāizmanto atsevišķi konti, lai pašiem būtu skaidrība.
Par PVN - Likums par PVN. Nav nekādu izņēmumu.,

Tehnolog viedoklim nepiekrītu.
Tā grāmatvedības uzskaiti nekārto.
Ja tiek izrakstīts rēķins, to grāmato D2xxx K6xxx.

Согласен, Айвар, но я имел в виду проводки только по starpniecības услугам.
Естественно, услуги pārvaldnieka - D2310 - K6*, но по выписанным счетам необязательно делать одну проводку. Кроме того, настаиваю на использовании балансовой 2-ки, а не операционной 6-ки. При распределении суммы кредитора по жильцам обязательно будет нестыковка на 10 - 20 центов из-за округления сумм до цента. В конце года с балансовым остатком гораздо легче обойтись, чем с операционным. ИМХО

Pēdējo ierakstu nesaprotu.
Kas tas par grāmatojumu D2xxx K2xxx?

Aivars007, 21.09.2020 15:18Pēdējo ierakstu nesaprotu.
Kas tas par grāmatojumu D2xxx K2xxx?

Имел в виду дебиторской задолженности на жильцов. Гапример, если выбран промежуточный счёт 2111, то D 2111 K 5310 1000 €
D 2310 K 2111 1000 € (причём последняя сумма скорее всего будет от 999,80 до 1000,20).

Tehnolog, 21.09.2020 17:49

Aivars007, 21.09.2020 15:18Pēdējo ierakstu nesaprotu.
Kas tas par grāmatojumu D2xxx K2xxx?

Имел в виду дебиторской задолженности на жильцов. Гапример, если выбран промежуточный счёт 2111, то D 2111 K 5310 1000 €
D 2310 K 2111 1000 € (причём последняя сумма скорее всего будет от 999,80 до 1000,20).

Pārāk dīvaini!
Un kur Jūs tā mācījāties - debitoru vienlaicīgi par kreditoru iegrāmatot... ! 😲
Es ar savu 3 klašu izglītību не догоняю... 😢

Aivars007, 21.09.2020 19:04Es ar savu 3 klašu izglītību не догоняю...

Надо было перейти в 4-й. Вса не смущает перенос дебиторов из 2310 в šaubīgie 23...?

Tehnolog, 22.09.2020 10:50

Aivars007, 21.09.2020 19:04Es ar savu 3 klašu izglītību не догоняю...

Надо было перейти в 4-й. Вса не смущает перенос дебиторов из 2310 в šaubīgie 23...?

Jūs manu jautājumu sagrozījāt.
Mans ieraksts bija:
Un kur Jūs tā mācījāties - debitoru vienlaicīgi par kreditoru iegrāmatot... !

перенос дебиторов из 2310 в šaubīgie 23... - tas ir no citas operas. Debitors paliek par debitoru. Коню ясно.

Aivars007, 22.09.2020 11:35Debitors paliek par debitoru. Коню ясно.

Ну так поменяйте в предложенном мной варианте 2* на 23*.. 😏

Visi 2 ir debitori.
Ko vēl поменять? 😲

Aivars007, 22.09.2020 14:56Visi 2 ir debitori.
Ko vēl поменять? 😲

No comment.

Tehnolog, 23.09.2020 10:39

Aivars007, 22.09.2020 14:56Visi 2 ir debitori.
Ko vēl поменять? 😲

No comment.

Man arī vairs No comments. 😐