Latviešu valodā
Например: декларация НДС

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Налоги и пошлины

PVN un pārdošanas līgums ar atliktu piegādi К списку тем

PVN un pārdošanas līgums ar atliktu piegādi
Labdien, cienījamie kolēģi!
Lūdzu padomus/viedokļus nestandartā situācijā:

Pircējs: Firma, kas ir reģistrēta Anglijā. Tā ir Latvijas uzņēmuma filiāle.
Pārdēvējs: Latvijas ražošanas uzņēmums.

Noslēgts pārdošanas līgums ar atliktu piegādi.
Pircējs maksas avansā par saražotu produkciju, bet piegāde tiks veikta pēc noteikta laika (3-6 mēn).
Līgumā ir norādītas Pircēja īpašuma tiesības uz gatavu produkciju uzreiz pēc apmaksas.

Pēc parakstīta pieņemšanas-nodošanas akta tiks izstādīts avansa rēķins par saražotu un gatavu pārdošanai produkciju. Kad rēķins ir apmaksāts pēc līguma nosacījumiem Pircējs saņems īpašuma tiesības uz apmaksātu produkciju.
Pati piegāde notiks pēc grafika pēc 3-6 mēn, FCA.

Darījums netiks iekļauts PVN deklarācijā.

Dt 26.2 Kt 52.1
Dt 21.3 Kt 66. (pašizmaksā)

Pēc 3-6 mēnešiem produkcija tiks izvesta uz UK (realizācijas rēķins, piegādes un muitas dokumenti, PVN 0%). Darījums tiks iekļauts PVN deklarācijā.

Dt 23.1 Kt 62.
Dt 66. Kt 21.3
Dt 52.1 Kt 23.1

Jautājums:
Vai varam uzrādīt apmaksātu produkciju, uz kuru ir Pircēja īpašuma tiesības MŪSU BILANCES AKTĪVĀ?
Vai tas nebūs pretrunā ar līguma nosacījumiem? Jā, nē, tad kā uzrādīt un pēc kāda dokumenta to pareizāk noformēt?

Varbūt pēc Līguma nosacījumiem mums vajadzētu rakstīt realizācijas rēķinu un veikt uzglabāšanas pakalpojumus? Bet darījuma vieta būs LV!

Ja šajā gadījumā šī prece pēc noteiktā laika tiks izvesta ārpus LV kā mums pierādīt PVN 0 % un nepiemērot PVN 21?

un PALDIES par atvēlēto laiku!
Elmari
Elmari 06.11.2020 11:57
191 сообщение на сайте

Ответы (11)

PVN и отображение в декларациях отдельная история от право на имущество.
Otkat
Otkat 06.11.2020 12:14
1239 сообщений на сайте
Vopros ne o tom.
Elmari
Elmari 06.11.2020 12:50
191 сообщение на сайте
Покупка на складе производителя, вступили в право собственности - это уже ваш актив, место хранение склад производителя. Доставку груза (пересечение границ и тд) - доказательство транспортными документами. Например, на складе производителя товар не двигаясь может несколько раз уже быть перепродан (поменять несколько раз собственника)
Otkat
Otkat 06.11.2020 13:16
1239 сообщений на сайте
"Pēc parakstīta pieņemšanas-nodošanas akta tiks izstādīts avansa rēķins".
Pieņemšanas-nodošanas akts - par ko?
Loral
Loral 06.11.2020 15:12
1163 сообщения на сайте
"Pēc parakstīta pieņemšanas-nodošanas akta tiks izstādīts avansa rēķins".
Pieņemšanas-nodošanas akts - par ko?
Loral 06.11.2020 15:12
... bet piegāde tiks veikta pēc noteikta laika (3-6 mēn) ...
Tas jāstāda ātrāk, kamēr zeme vēl nav sasalusi.
Pēc 3-6 mēnešiem jau vairs nevarēs ne lāpstu zemē iespraust, ne arī kaut ko izstādīt...
Aivars007
Aivars007 06.11.2020 15:20
26981 сообщение на сайте
Viens variants kā uz šo skatīties. Ja jums ir kautkas iedots glabāšanā, tās ir saistības. Saistības bilancē atrodās pasīvos. I vsjo.
Par ilgiem darījumiem mēnešu un gadu garumā. Senos laikos bija norunāts, ka darījumu deklarē tikai tad, kad tas ir pilnībā beidzies. Šo norunu neķītri sāka izmantot bandīti deklarējot neesošus darījumus, dabonot priekšnodokli un tad pazūdot no zemes virsas. Kopš tā laika godīgajiem cilvēkiem nestandarta gadījumos, it īpaši, ja runa ir par lielām summām, būtu jākomunicē ar savu inspektoru (jā, tāds ir katram piešķirts), lai darījums tiktu deklarēts tā, ka vilks paēdis un kaza dzīva.
Papa
Papa 06.11.2020 15:51
141 сообщение на сайте
Бывает разная ситуации, груз завис на складе производителя - не могли достать сертификаты, обычная ситуация
Otkat
Otkat 06.11.2020 16:50
1239 сообщений на сайте
Покупка на складе производителя, вступили в право собственности - это уже ваш актив, место хранение склад производителя. Доставку груза (пересечение границ и тд) - доказательство транспортными документами. Например, на складе производителя товар не двигаясь может несколько раз уже быть перепродан (поменять несколько раз собственника)
Otkat 06.11.2020 13:16
No ražošanas uz noliktavu sastāda PN akTu: prece ir sarazota un gatavā pāerdošanai.Pircēja pārstāvis apliecina un paraksta aktu.Izstādam avansa rēķinu un pēc apmaksas pircējs saņem īpašuma tiesības uz šo preci.
Realizācija (gala rēķins FCA) tiks izrakstīts pēc ~4 mēn. Kam preci uzrādīt kā Aktīvu savā bilancē?
Vai ir risks, ka VID var pateikt, ka mums ir jāizraksta realizācijas rēķins ar 21 % + glabašanas līgums.
Elmari
Elmari 09.11.2020 11:08
191 сообщение на сайте
Надо отделить проданный товар от остальных. В законе о PVN 6 месяцев. Расходы на хранение и доставку мы добавляем к Invocie (логика или хранение груза вам компенсируют или это расходы которые уменьшают вашу прибыль-маржу (себестоимость) с этой сделки.
Otkat
Otkat 09.11.2020 11:24
1239 сообщений на сайте
Зачем жить просто, если можно жить сложно
По такому сложному вопросу надо консультироваться не на VGK

Но может, я преувеличиваю, и все очень просто?
Loral
Loral 09.11.2020 13:22
1163 сообщения на сайте
Но может, я преувеличиваю, и все очень просто?
Loral 09.11.2020 13:22
Да там много чего, например проданный товар на складе не забрали - возврат. Или проданный товар купила одна фирма, затем его перепродала не забирая со склада вторая фирма и вторая фирма затем его со склада организовала экспорт (а сам экспорт допустим открыл сам производитель). И потом VID выносит мозг, так как вся цепочка неправильна отобразила это все в PVN декларациях
Otkat
Otkat 09.11.2020 13:32
1239 сообщений на сайте

Спасибо сказали

Послать сообщение Добавить в Контакты

Время просмотра сайта без авторизации истекло!

Для дальнейшего просмотра сайта Вам необходимо авторизоваться, либо зарегистрироваться.

Через 10 секунд Вы будете автоматически перенаправлены на форму регистрации.