Не понятно. Дебитор и поставщик одно и то же юридическое лицо, инвентаризация расчётов с которым не делается вообще, расчёты не сверяются и долги не уточняются?

Да, одно и тоже лицо из UK. Сверка по расчетам только по e-mail. На бумажных сверках подписи не ставят. Кредиторскую задолженность 2012 года не запрашивают, но и свою 2012 года не отдают.

Суммы кредиторской и дебиторской задолженности -одинаковые? Сделайте взаимозачет и забудьте. 2012 уже год не проверяем , и документы входящие и исходящие по нему уничтожены

Если сделать взаимозачет, то остается дебиторская задолженность 1000 евро. Восстановить эту сумму в UIN декларации и заплатить налог?

А руководство в курсе? Они согласны на списание задолженности? Бухгалтер такие вопросы не решает сам. Если да, то списывайте . Восстанавливать с декларации ничего не нужно по долгам до 31.12.2017,

Руководство в курсе. Uzkrājums не было. Тогда вообще в UIN декларации за 2022 год не показывать эту 1000?

А "старая" прибыль есть? До 31.12.2017 года?

Нет, раньше вся прибыль шла на дивиденты. На 31/12/2021 были убытки.

1. Плательщик налога, который до 31 декабря 2017 года был плательщиком подоходного налога с предприятий в соответствии с законом "О подоходном налоге с предприятий", вправе уменьшить облагаемую подоходным налогом с предприятий базу периода таксации на дебиторские долги, которые возникли до 31 декабря 2017 года и, начиная с 1 января 2018 года:
1) включаются в убытки (расходы), если дебиторский долг соответствует условиям части третьей статьи 9 данного закона, соблюдая пункт 10 данных правил перехода;

1) дебитор является резидентом Латвии или другого государства-участника Европейского Союза или государства Европейской Экономической зоны или резидентом такого государства, с которым Латвия заключила конвенцию об устранении двойного налогообложения и неуплаты налогов, если эта конвенция вступила в силу;

1) дебитор является резидентом Латвии или другого государства-участника Европейского Союза или государства Европейской Экономической зоны или резидентом такого государства, с которым Латвия заключила конвенцию об устранении двойного налогообложения и неуплаты налогов, если эта конвенция вступила в силу;
2) дебитор является государственным обществом капитала или обществом капитала самоуправления, которое ликвидировано согласно решению соответствующей институции;
3) имеется судебное постановление о взыскании долга с дебитора и акт судебного исполнителя о невозможности взыскания и коммерческое общество - дебитор - исключено из регистра предприятий или соответствующего регистра в другом государстве-участнике Европейского Союза или государстве Европейской Экономической зоны, или государстве, с которым Латвия заключила конвенцию об устранении двойного налогообложения и неуплаты налогов, если эта конвенция вступила в силу;
4) имеется судебное постановление о взыскании долга с дебитора - физического лица - и акт судебного исполнителя о невозможности взыскания;
5) сумма дебиторского долга меньше связанных с ее получением назад расходов, но не более 20 евро;
6) взыскани

Спасибо!