Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN 0% или 21%?
Пятница, вечер, 13-е, голова не соображает, прошу помощи.
Ситуация: Латвийская фирма (НДС плательщик) продает товар ЕС фирме А (НДС плательщик) на условиях EXW. Выписывая счет, указали 0%. Сейчас случайно выяснила, что ЕС фирма А наш товар сначала куда-то отвезла на склад в Латвии и потом уже отправила дальше в ЕС клиенту В. Запросила подтверждение доставки от ЕС фирмы. Они прислали и там видно, что товар был отгружен фирме В через 10 дней после того, как мы его продали фирме А.
Мне кажется, что на момент нашей реализации инвойс должен быть выписан с 21%, т.к. наша продажа была на территории Латвии. Фирма А не согласна, т.к. товар они вывезли в итоге.
Как все-таки правильно?
Сумма не маленькая, товар специфический (его можно изменить и получится другой код товара).
Спасибо!
Ответы (4)
А что вас смущает, что 10 дней? Т.е. например, - если перевозчик, собирает вначале товар у себя на складе, а потом везет все вместе, это уже не считается?)
Смущает тот факт, что перевозчик DHL. Они ж не хранят у себя ничего, их вызвали, они забрали и отвезли. А где товар был до этого? От клиента получили POD от DHL, что заказ доставлен, число и подпись (там даже отправитель и адрес не указаны). Такую бумажку можно к любому инвойсу приложить.
Piegādes pierādījumi
Regulas 282/2011
45.a pantā
ir precizēti papildu pienākumi preču pārvietošanas pierādījumiem. Īsumā – šī norma nosaka, ka tiek pieņemts, ka preces ir nosūtītasvai transportētas no dalībvalsts uz galamērķi ārpus tās teritorijas, bet ES ietvaros, ja pārdevējam ir noteikti pierādījumi.
Prasības pierādījumiem:
tie nav savstarpēji pretrunīgi;
tie apstiprina nosūtīšanu vai transportēšanu;
tos izdevušas divas dažādas puses, kuras nav atkarīgas viena no otras, no pārdevēja un no pircēja.
Pircēja rakstveida paziņojums par preču saņemšanu nepieciešams situācijās, kad pārdevējs nenodrošina preču transportēšanu. Paziņojumā jāiekļauj šādainformācija:
pircējs vai trešā persona, kas pircēja vārdā ir nosūtījusi vai transportējusi preces;
preču galamērķa dalībvalsts;
paziņojuma izdošanas datumu;
pircēja nosaukumu vai vārdu un uzvārdu un adresi;
preču daudzumu un veidu;
preču ievešanas datumu un vietu;
transportlīdzekļa piegādes gadījumā – transportlīdzekļa identifikācijas numuru;
tās personas identifikāciju, kas preces pieņem pircēja vārdā.
Šāds paziņojums jāizsniedz ne vēlāk kā tā mēneša 10.dienā, kas seko pēc preču piegādes.
Visos piegādes gadījumos ir jāizmanto kāda no piegādes kombinācijām – vai nu divi “A” kolonnā minētie pierādījumi, vai arī viens “A” un viens “B” kolonnāminētais pierādījums.
A
Parakstīts CMR dokuments
Pavadzīme
Kravas zīme jeb iekraušanas paziņojums (bill of lading)
Rēķins par gaisa kravu pārvadājumiem
Preču pārvadātāja izsniegts rēķins
B
Apdrošināšanas polise attiecībā uz preču nosūtīšanu vai transportēšanu
Bankas dokumenti, kas pierāda maksājumu par prečunosūtīšanu/transportēšanu
Valsts sektora iestāžu (amatpersonu), piemēram, notāru, izsniegti oficiālidokumenti, kas apstiprina preču ievešanu galamērķa valstī
Noliktavas turētāja izsniegta faktūra galamērķa dalībvalstī, kas apstiprinapreču glabāšanu minētajā dalībvalstī
Закрыть
Краткое описание нарушения
