Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
ПНП по услугам в ЕС и не в ЕС К списку тем
ПНП по услугам в ЕС и не в ЕС
Фирма-резидент Латвии заключает контракт 1 с резидентом ЕС на оказание консультационных услуг. Сумма - 1000 лат.
По контракту суть услуг - исследование рынка России.
Далее фирма-резидент Латвии заключает контракт 2 с российской фирмой на фактическое оказание данных услуг и проведение необходимых маркетинговых исследований. Сумма - 900 лат.
Облагаемый доход - 100 лат. сумма налога - 100*15%=15 лат.
Обязан ли налогоплательщик - резидент в момент выплаты российской фирме контрактной стоимости оказанных услуг (900 лат) уплатить в бюджет 900*10%=90 лат и если да, то как это отразить в годовой декларации по ПНП?
Какую сумму по данным сделкам необходимо фактически уплатить в бюджет?
Спасибо
Ответы (1)
В момент выплаты денег удерживаете 10% и перечисляете в бюджет. В этом случае, вы не увеличиваете ничего в декларации по ПНП (там есть специальная таблица для указания удержанных сумм, но она в расчете налога не участвует). Если же вы при выплате ничего не удержали и не заплатили - то вы на всю сумму выплаты увеличиваете в декларации облагаемый доход.
Не забудьте также выписать сами себе налоговый счет и показать 18% с двух сторон.
Закрыть
Краткое описание нарушения
