Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN декларация
Добрый вечер! В апреле был выписан счет фактуры на аренду земли, а в мае аннулирован. Правильно ли я понимаю, что НДС с аннулированного с/ф в майской декларации показывать в 67 графе. Сомнения есть потому что в распоряжении СГД 619 п.13.33.-
по строке 67 — уменьшение рассчитанной к уплате в бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, например, указанные в выписанных кредитных налоговых счетах суммы налога за полученные обратно от покупателя товары, аннулированную покупку, уменьшенную цену проданных товаров или возвращаемый аванс;
А у нас была услуга
Ответы (13)
Даже не услуга, но и не товар
А с чем связано аннулирование счёта, да еще и месяцем позже? Арендаторы не заплатили, и Вы решили счёт "убрать"? Такие вещи, вообще-то, не приветствуются.
С чем связано не скажу так как работаю с сентября, но скорей всего что расторгли договор аренды
Но, как я понимаю, в апреле услуга была оказана. Как бы чего не вышло.
Но если договор расторгнут например в марте, тогда ничего страшного наверное - ошибочно выписаный счет?
Ну, ежели так, то можно бух.справку написать. Но посмотрите еще раз внимательнее на причины аннулирования счета. Всякое бывает.
Да спасибо, но тогда я могу исправить декларацию НДС и записать сумму налога в 67 графу?
Наверное правильнее исправить декларацию за апрель тогда уж
Я тоже думаю, лучше исправить. Коррекции - не тот случай, тут просто ошибка.
Сегодня посмотрела документы - нашла причину аннулирования счета. Дело в том что этот счет был выписан в феврале за пол года вперед, т.е. с 01,01,2004-30,06,2004. В мае был расторгнут договор аренды и заключен новый, так как арендатор землю выкупил. Счет за пол года аннулировали и выписали новый - уже в мае с 01,01,2004-15,05,2004. Проводки были сделаны такие:
Д 6110 К 2310 50,00
Д 5721 К 2310 9,00
По сути бухгалтерской справкой можно и отделаться, если докопаются. А в программе сделаю сторно:
Д 2310 К 6110 (50,00)
Д 2310 К 5721 (9,00)
Как Вы считаете?
Я думаю, по проводкам правильно сделано, ведь договор аренды расторгнут и с какого-то мая услуга (аренда) уже не оказывалась. Только я бы не стала счет аннулировать, а выписала бы кредитный счет на неоказанную услугу - на мой взгляд, это было бы грамотнее.
Кредитный счет т.е. сторно в счете?
Да, а проводки останутся те же.
Закрыть
Краткое описание нарушения
