varbūt es nepareizi saprotu, bet es liktu tā:

saņemts avanss

D 2620 banka

K 5210 saņemtie avansi 118,00

D 5210 saņemtie avansi

K 57XX PVN 18,- iekļūst PVN deklarācijā

izrakstot PPR

D 2310 pircēji 118,-

K 6110 ieņēmumi 100,-

K 57XX PVN 18,-

D 57XX PVN 18,-

D 5210 saņemtie avansi 100,-

K 2310 pircēji 118,-

Citādi pēc Jūsu varianta PVN nevienā no gadījumiem neiekļūst PVN deklarācijā.

Чья же это книжка? И что за дебитор такой интересный появился на 2393?

Grāmata ir Grāmatvedības prakse Nr.3 no 2004 dokumenti un komentāri

Комментарии чьи?

Kas ir autors?

Paldies Cleo, es sapratu.Betnorēķini par šo avansu turpinās ari 2005.g.,vai man nav jāsuta salīdzināšanas akts,bet 5210 kontā atlikums paliek bez PVN un kā bilancē. Es laikam jautāju ko muļķīgu.

Es uzskatu, ka 5210 kontā atlikums paliek bez PVN, jo Jūs saņemot avansu to PVN uzrādāt kā realizācijas PVN deklarācijā tajā taksācijas periodā, kad avansu saņēmāt.

Mēģiniet ievietot summas, tad Jums tā lieta taps skaidrāka. Salīdzināšanas aktu vajag noteikti, to jau nosaka Likums par gada pārskatiem ja nemaldos, ka visās saistībām (kreditoru, debitoru) jā'but salīdzinātām.

SIA "Mamuts",Rīga,2004.g. Žurnāls grāmatvedības prakse Nr.3(21) VISS PAR PIEVIENOTĀS VĒRTĪBAS NODOKLI dokumenti un komentāri. Komentārs Ņ. Podvinska "PVN piemērošana piegāžu darījumos"97.lpp. Es varbūt esmu pārcentusies,bet tā sapratu.

Arī otra darījuma puse PVN būs iekļāvusi priekšnodoklī tajā periodā, kad ieskaitījusi Jums avansu un arī viņiem summai būtu jābūt tādai pašai kā Jūsu 5210 kontā tikai viņiem kontā 2190 Avansa maksājumi par precēm.

Paldies, PVN uzrādīju ,kad saņēmu avansu.

Podvinskai parasti ir sakarīgi skaidrojumi, varbūt Jūs kaut ko ne tā sapratāt no teiktā, jo ieliekot skaitļus Jūsu kontējumos PVN budžetā nenonāk ne pie avansa saņemšanas, ne pie preces piegādes.

Cik labi,ja vari ko tādu pajautāt un vari saņemt tik ļoti izsmeļošu atbildi.Paldies

ar ko varam ar to palīdzam Palīdziet arī Jūs VGK, un VGK palīdzēs Jums arī turpmāk, jo šis saits mums nepieciešams visiem.

А я учитываю авансы как Веня и "бух и экономика" Только на НДС у меня субсчётик другой. Объясню почему у меня такой учёт. Потому что, в большинстве случаев, у нашей фирмы аванс сразу не расходуется, а остаються хвостики. Кому не лень порисуйте "самолётики", тогда будет понятно.

Так авансы обычно строители учитывают, так как хотят видеть на 5210 полную сумму аванса, а не за вычетом ПВН. Отсюда и хитрый дебитор на 23..:) Честно говоря, ничего особо криминального в этом не вижу, так как у них бывает, что авансы и возвращать приходится... Ну а если конец отчетного периода попадется между получением аванса и оказанием услуги, разумеется, в балансе рисуется нетто сумма аванса.

nezinu, es saprotu variantu pēc VID rīkojuma Nr.619 Metodiskie norādījumi par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanu un uzskaiti grāmatvedībā (VID 30.04.2004. rīkojuma Nr.689 redakcijā)

263. Avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

264. Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 18 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 41.rindā, aprēķināto PVN ‑ 52.rindā. Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 5 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 42.rindā, aprēķināto PVN ‑ 53.rindā.

267. Piegādājot preces (sniedzot pakalpojumus), kuras bija samaksātas avansā, avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

268. Ja preces piegādātas (pakalpojumi sniegti) un nodokļa rēķins izrakstīts par summu, kāda bija saņemta avansā, avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) vērtību un izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto nodokli PVN deklarācijā neuzrāda.

Daļēja avansa gad. nodaļa 3.3.3 http://www.vid.gov.lv/5likumi/8Piev/_PVN_apr_metodika.htm

275. Ja avansa maksātājs – preču pircējs pieprasa atmaksāt par nesaņemtajām precēm samaksātā avansa summu vai tās daļu, par kuru tas ir saņēmis nodokļa rēķinu un iegrāmatojis PVN, tad avansa saņēmējs – preču piegādātājs PVN koriģēšanai izraksta nodokļa kredītrēķinu, kurā norāda nodokļa rēķinam noteiktos rekvizītus.