Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Продажа ОС и налоги
Уважаемые колеги,ситуация следующая:
Фирма-плательщик НДС-приобрела ОС у физического лица (автомобиль) 1.02.2005.г за 10000 Лс. Через неделю (т.е.7.02.2005.г.)решили продать это ОС за 10200 Лс (включая НДС) другой фирме,также плательщику НДС. (Руководство решило заработать 200Лс).Нужен совет по проводкам:
1)Д 123
К 262 10000 - приобретение ОС
2)Д 262 10200,00
К 123 8644,07
К 572 1555,93
Таким образом получается продажа ОС ниже остаточной стоимости? Или все совсем по-другому?На какие налоги это еще может повлиять?
Буду очень признательна за помощь
Ответы (8)
Всё правильно, только вот тут не заработок, а убытки будут , почти 1400,00 лат (8644,07 - 10000,00).
И проводки при продаже малость непонятные.
Продали Д 2620 10200, К6ХХХ 8644,07 К5721 1555.93. Списана остаточная стоимость Д6ХХХ К123 10000.
И PVN придется гос-ву отдать 1555,93 лат.
То что будут убытки это понятно,но руководство не хочет ни во что вникать: купили за 10000-продали за 10200=значит заработали.И PVN государству тоже понятно.Насчет проводок согласна,может они не совсем корректны,но мне кажется вполне допустимы,хотя скорее всего прислушаюсь к мнению Maiji.А больше никаких по-вашему мнению нет "подводных камней" в такой сделке?
Надеюсь, продали не директору и не его родственнику
Нет,нет это не "связанные лица".Это я уже проверила.
Ваши проводки не могут быть допустимыми, т.к. они не отражают получения дохода от продажи ОС. При продаже ОС этот процесс должен быть разделен на 2 проводки: собственно продажа с участием К6ХХХ и списание проданного ОС с баланса с участием К12ХХ - как у Майи.
Насчет проводок у меня были сомнения,поэтому и спрашивала совета.Maijа и Martinas убедили и помогли.Спасибо!
Закрыть
Краткое описание нарушения
