Я думаю, что продать так Вы можете, проводки делаются , как обычно при реализации. Просто Вы уже изначально идете на убытки. Проблемы, на мой взгляд, могут возникнуть, если будете так действовать регулярно.

У меня еще один вопрос возник. А не надо будет с разницы (остаточная стоимость - продажная цена) платить подоходный налог с предприятия?

Если это не связанное лицо и сие регулярно не делается, то думаю, что не надо будет. Но может, кто-то думает иначе.

Вообще то, Вам в любом случае нужно будет доказать, что 500 лат является рыночной ценой.

В том-то и проблема, что 500 лат - это не рыночная цена.

Тогда в бюджет надо будет доначислить НДС.

Amuil, а если доначислить в бюджет НДС, то на эту сумму придется и в декларации по ПНП налогооблагаемый доход увеличить. Или меня не в ту степь занесло ?

Нее, увеличивать надо будет, если продажа была нерезидентам или предприятиям, применяющим особые льготы по ПНП.

Ну так здесь и продают в Россию, значит нерезиденту, так я понимаю, что надо увеличивать ?

Дело в том, что аппаратуру мы сами ввезли из 3-их стран. И НДС на границе уплатили. Получается, что нам опять НДС надо платить? Запуталась я совсем.

Неужели не можете обосновать почему рыночная цена понизилась? Напишите акт о том что что-нибудь в этой аппаратуре повреждено, поэтому рыночная цена стала другой.

Не надо НДС доплачивать. Если продаете россиянам, то надо полагать что оформляете экспорт. Он облагается НДС по ставке 0%. Облагаемой налогом стоимостью является рыночная цена. Ну и пусть она хоть в 100 раз больше, ставка все едино 0% и налог 0 латов.

И ПНП доплачивать не надо. Если только они не связанные.

Maija, а как быть в ситуации, если в начале мая прошлого года из-за неразберихи в связи со вступлением в ЕС два груза фирмы ушли на экспорт в гос-во, не член ЕС ( но там границы, как таковой, с ЕС - нет), без оформления таможенных деклараций. По-скольку, нет декларации, нельзя применить ставку 0%, значит пришлось обложить 18% и теперь, я так понимаю, на эти накрученные на неоформленный по правилам экспорт 18%, придется увеличивать налогооблагаемый доход ( к тому же еще и предприятия - связанные) ?

А почему вы так понимаете?

Потому как, если бы нам эти 18% заплатили наши партнеры (то есть если бы эти 18% присутствовали в инвойсе), то не надо было бы ничего увеличивать, а так как они заплатили только сумму по инвойсу , то начисленные "поверх" инвойса 18% мне куда отнести: на расходы связанные с хоз.деятельностью или на несвязанные с хлз.деятельностью? Что скажете, Комарик?

Скорей всего несвязанные. Между нами, девочками, у тут контрабанда получилась. Но это больше их печаль, если вы в соучастии не признаетесь.

А вы продали свой товар просто прохожему на территории Латвии. Сделка облагается 18% и ППР не грех было бы на нее оформить. Не взяли НДС с покупателя - докладывайте их своего кармана.

Да не, контрабанды не получилось. Я даже письмо писала в местную налоговую с просьбой ответить, можно ли по имеющимся документам отнести сделку к экспорту ( были СМР с подписями, инвойсы, на один инвойс на той стороне даже декларация на импорт), но ответили, что документов маловато, чтобы экспорт признать. Потому я и решила, что раз сами лопухнулись, то и начисленный поверх инвойсов НДС еще и ПНП обложить придется.

Просто мне кажется несколько странной мысль восстанавливать в декларации налог, уплаченный тому же бюджету. Впрочем если зрить в корень, то эти расходы действительно мало связаны с хоз. деятельностью

А Вы там у себя, Комарик, поинтересуйтесь, пожалуйста, таким вот поворотом событий. Может, Ваши умные головы чего другого скажут ( мне на радость )

хорошо, только вот я тут пару дней длма работаю, как увижу народ - поспрашиваю