В этой сторчке отражается сумма налога возвращённого товара поставщику.Я думаю, что можно на основании счёта.

Vopros ne sovsem ponjaten?Eto ošibka v otčetah?

ja ir kļūdaini iekļauts priekšnodoklis, uz kuru nebija tiesības, tad jānodod manuprāt precizētā PVN deklarācija par to periodu, kurā ieviesusies kļūda. šajos gadījumos netaisa korekcijas ar 57.rindu

Мы получили кредитный счет на уплаченный ранее аванс. Теперь нужно вернуть государству отчисленный в другом таксационном периоде предналог.

Я запуталась с декларацией, мне необходимо:

1) указать сумму налога в 57.строке,

2) откорректировать отчет о предналоге, показав эту же сумму с минусом?

Насчет второго пункта я совсем не уверена :(. Помогите, пожалуйста, разобраться.

Просто указать сумму предналога в 57 строке.

А как же Указания СГД № 619:

18.7.4. ja apliekamā persona par atpakaļ nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču cenu vai atpakaļ saņemto avansu (наш случай) ir saņēmusi nodokļa kredītrēķinu, tad 2.ailē uzrāda personas, kura ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu, nosaukumu. И далее по тексту описывается заполнение остальных колонок. Просто первый раз такой случай - трудно разобраться

277 primer VID rīk.Nr.619 Par"metodisko norādījumu par PVN" 57 grafa.

18.7.4.punkts ir par PVN1 pārskata par priekšnodokļa summām aizpildīšanu - tur cik saprotu ir ar mīnusu, bet pašā deklarācijā 57.ailē.

Cleo, tad sanāk tā: pirms kredītrēķina saņemšanas un iegrāmatošanas priekšnodokļa summa ir 100 Ls, saņemts kredītrēķins, kur PVN summa ir 5 Ls. Deklarācijā - 57.rinda5 Ls, pārskatā par priekšnodokļa summām – ieraksts –5 Ls (ar mīnus zīmi), līdz ar to atskaitāmā priekšnodokļa summa samazinās par 5 Ls – līdz 95 Ls, deklarācijas 60.rindā – 95 Ls (līdz ar to sanāk, ka esmu valstij atgriezusi 10 Ls, nevis 5 Ls). Bet ja 60.rindā uzrādīt 100 Ls, tā nesakritis ar PVN1 pārskatā uzrādīto summu .

1.Esli raznie periodi janv.dekl.60gr.100Ls,fevralj na osnovanii kr.sčeta.dekl.57gr.5Ls.2.Esli v odnom periode ,to v dekl.nado60gr.95Ls.,v otčete 95Ls.Noesli u vas otčet formiruet programma buh.,to kak rabotaet programma.U menja odna stroka 100Ls,a vtoraj s"-"5Ls.

13.24. 57.rindā – nodokļa summas, kuras iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras saskaņā ar likumu iemaksā atpakaļ valsts budžetā, piemēram:

13.24.1. saņemtajos nodokļa kredītrēķinos norādītās nodokļa summas par atpakaļ (pārdevējam) nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču cenu vai atpakaļ saņemamo avansu;

18. Aizpildot pārskatu PVN 1, uzrāda:

18.7.3. ja apliekamā persona par atpakaļ nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču cenu vai atpakaļ saņemto avansu ir saņēmusi nodokļa kredītrēķinu, tad 2.ailē uzrāda personas, kura ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu, nosaukumu;

18.8.3. ja apliekamā persona par atpakaļ nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču cenu vai atpakaļ saņemto avansu ir saņēmusi nodokļa kredītrēķinu, tad 3.ailē uzrāda personas, kura ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu, VID ar PVN apliekamo personu reģistrā piešķirto numuru;

18.9. 4.ailē – savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai iegādāto preču vai saņemto pakalpojumu vērtību bez PVN;

18.10. 5.ailē – PVN summu;

18.15.3. ja apliekamā persona par atpakaļ nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču cenu vai atpakaļ saņemto avansu ir saņēmusi nodokļa kredītrēķinu, tad uzrāda nodokļa kredītrēķina numuru un datumu;

19. Pārskata PVN 1 I daļas “Par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem” un II daļas “Par precēm, kas saņemtas no ES dalībvalstīm” 5.aileskopsumma sakrīt ar PVN deklarācijas 60. un 67.rindaskopsummu.

277. Avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – saņemtajā nodokļa kredītrēķinā norādīto PVN summu uzskaita konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā, koriģējot kā priekšnodokli iepriekš iegrāmatoto par avansu samaksāto PVN. Iepriekš atskaitītā priekšnodokļa samazinājumu uzrāda PVN deklarācijas 57.rindā.

277.1. Ja avansa samaksa un tā daļējā atmaksāšana notiek vienā taksācijas periodā, tad PVN deklarācijas 57.rinduneaizpilda.

nesaprotu kāpēc jāuzrāda visas tās ziņas par kredītrēķina izsniedzēja pusi, ja metodikā nav teikts, ka jāuzrāda summa ar mīnusa zīmi. Summa jāuzrāda tikai korekcijās 57.rindā, ja darījums ir dažādos periodos, bet ja vienā, tad nekoriģē, bet vienkārši matemātiski atskaita un iekļauj deklarācijā tikai starpību.

Pakalpojumu saņēmējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):

1) jūnijā pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D “Avansa maksājumi” 1 000

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180

K “Nauda” 1 180.

Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN Ls 180 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 62.rindā;

2) jūlijā pieprasa pakalpojumu sniedzējam A atmaksāt avansu, saņem nodokļa kredītrēķinu, atmaksāto avansu un koriģē PVN, kas iepriekšējā taksācijas periodā tika uzskaitīts kā priekšnodoklis:

D “Nauda” 1 180

K “Avansa maksājumi” 1 000

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180.

Iepriekš atskaitītā priekšnodokļa samazinājumu Ls 180 uzrāda jūlija PVN deklarācijas 57.rindā.

no visa tā es saprotu, ka kredītrēķinu uzrāda tikai 57.rindā. Jeb es kaut ko nepareizi saprotu no metodikas?

http://www.vid.gov.lv/5likumi/8Piev/_PVN_apr_metodika.htm

287. Preču pircējs (apliekama persona) par saņemtajā nodokļa kredītrēķinā vai izrakstītajā preču pavaddokumentā, kas noformēts atbilstoši nodokļa rēķinam noteiktajām prasībām, norādīto summu koriģē kreditoru parādu un attiecīgo krājumu vai izdevumu kontu, kā arī PVN summu, kas iepriekš tika atskaitīta kā priekšnodoklis.

289.1. Ja preču iegāde un to nosūtīšana atpakaļ piegādātājam (pirkuma anulēšana, cenas samazināšana u.c.) notiek vienā taksācijas periodā, tad PVN deklarācijas 57.rinduneaizpilda. PVN deklarācijas 62.rindā preču pircējs uzrāda no piegādātāja saņemtajā preču pavadzīmē-rēķinā norādīto PVN, kas samazināts par no piegādātāja saņemtajā nodokļa kredītrēķinā norādīto PVN.

Cleo,

vai TU ludzu pateiktu sho MK not. Nr.???

Kas tie ir par metodiskajiem not. - par KREDITREKINIEM!

Это не правила КМ, а методичка по расчету НДС.

vai shie:

Par "Metodisko norādījumu par pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas un tās pielikumu aizpildīšanu" apstiprināšanu

VID 2005.gada12.jūlija rīkojums Nr.1414

http://www.vgk.lv/index.php?setgc=files&setfiid=124

19.04.2004

Распоряжение СГД Нр. 619 (0.58 МБ.)

Об утверждении методических указаний о расчете налога на добавленную стоимость". (LV)

No ES neapliekamas fiziskas personas (Vācijas pils.) pērk pamatlīdz.Latvijas uzņēmums. Vai PVN dekl.jāparāda PVN pa abām pusēm.