Учет дебиторов

Фирма сдает в аренду землю, выставляет арендаторам счета. Всех арендаторов учитываем на одном счете 2312. Кто-то из них платит, кто-то нет, а кого-то есть и переплата. Вопрос такой В балансе указывать остаток по счету 2312 в целом или надо обязательно показать долги и переплату тоже?

Я переплату в балансе показываю как аванс в составе кредиторов.

Но если показать как аванс, то ведь с полученых авансов НДС платить надо. Мы НДС плательщики

Конечно надо. А Вы как хотели? Но делать это надо было в том месяце, в котором переплата образовалась. Либо, если это неправильно зачисленный платеж (например, бывает, по ошибке платят 2 раза), то в "ошибочные платежи"

Ну вот к сожалению до меня эти переплаты и не попадали на счет авансов а учитывались на 2312. В балансе за 2003 год показывали переплату не на 5210 а на 2312 при чем в пассиве, но НДС конечно не платили. Вот я и думаю что мне лучше показать остаток по счету 2312 в целом, так как долги все равно больше чем переплата

Переплата может висеть на 2312, но вот в балансе она обязательно должны отражаться в пассиве в разделе "кредиторы".

Это выглядит как взаимный перерасчет активов и пассивов, что в законе "ГОП" очень даже не приветствуется.

Да но счет наверное должен быть не 2312 в пассиве а 5210

Да счет может быть хоть АБВГД, главное, что по сути получается.

Не обязательно, главное, правильно отразить в балансе.

Ну хорошо в балансе переплату показаваем. Что с НДС - переделыват декларации?

Если эта переплата была зачтена как аванс, то переделывать.

Ну а если все же показать остаток по счету 2312 в целом? Ведь учет дебиторов на одном счете, суммы переплат по каждому в отдельности до 40 латов (их немного), будет ли это ошибкой? Поймите правильно - за НДС боюсь

Не растреляют -это точно ( по собственному опыту ). 🙂

А что значит зачтена как аванс? Зачтена она была на счете 2312 при получении денег - погашение задолжености

Как аванс - значит в счет будущего платежа.

Но все же если показать остаток по счету 2312 в целом? Ведь учет дебиторов на одном счете, суммы переплат по каждому в отдельности до 40 латов (их немного), будет ли это ошибкой?

Закон о ГОП

8.pants

Nav pieļaujama nekāda savstarpēja aktīva un pasīva posteņu vai ieņēmumu un izdevumu posteņu pārrēķināšana

Я бы всё-таки этого не делала.

То есть Вы мне советуете показать переплату? Это будет выглядеть так: 2312 в пассиве?

Для наглядности лучше перевести на К5210 или оставить остатки на 2312 и по дебету, и по кредиту.