Вы кого-то страховали и оказывали банковские услуги?

Пропорцию (и коррекцию) нужно считать только в том случае, если ВЫ оказывали облагаемые и не облагаемые услуги. Если ВАМ такие услуги оказывали - ничего считать не нужно, и в ПВН4 1 строка будет равна 2 строке.

A ES JAU TE SĀKU PRĀTOT.

Labs sākums!

Ja firma nav veikusi nekādas darbības vai VIDam ir jāsūta PVN gada deklarācija?

Digers, ja firma ir reģistrējusies kā PVN maksātājs, tad jātaisa gan PVN gada deklarācija.

Piekrītu Cleo.

Palīdziet lūdzu tikt skaidrībā par to PVN korekciju gada deklarācijā. Neapl.unapliek. darījumi tika veikti no janvāra līdz aprīlim, ( apliekamie darījumi sastādīja virs 95 %).

Vai sastādot 4 PVN jāpiemēro 10.panta11 prim daļa, kas nosaka, ka proporciju nepiemēro, ja taksācijas periodā apliekamie darījumi ir lielāki par 95 %.

Vai tomēr ir?

Надо пересчитывать (п. 189 правил КМ 427). Это каждый месяц можно не мучиться, а один раз в год надо. Для вас пропорция будет за 4 месяца с января по декабрь. Так СГД разъясняла.

Paldies Maija.

Tad sanāk ka sastādot 13 deklarāciju, iekļauj visus 12 mēnešus, bet neatskaitāmo PVN aprēķinot proporciju tikai par I-IV 2004.( 66 rindā), un tad veic galīgo aprēķinu priekš 4 PVN .Vvai tā būs pareizi.

Смотря что за необлагаемые сделки были. Если они были необлагаемыми до 1 мая, а потом стали облагаться, то пропорцию надо считать за 4 месяца и будет не 13-я, а 5-я декрарация. После 1-го мая можно вычитать весь предналог и никаких пропорций не будет.

Если сделки были и остались необлагаемыми, просто операций таких после 1-го мая не было, то пропорция считается за весь год (13-я декларация).

Если был возврат товара, который провела в месячно декларации через коррекции - то 1 и 2 строки одинаковые?

И какая сумма указывается в 4-й строке: по их распечаткам или мес.декл.(заплатили больше,чем надо)?

1 и 2 строки чего? Если годовой декларации, то 1 и 2 строки отличаются при наличии необлагаемых сделок и расчете пропорции (при чем возврат товара?).

И какая сумма указывается в 4-й строке: по их распечаткам или мес.декл.(заплатили больше,чем надо)? - что-то я не поняла о чем речь, может пример с цифрами приведете.

1)Коррекции в годовой ПВН получаются только тогда, когда были облагаемые и необлагаемые сделки. Ваши коррекции из-за возврата товара здесь ни при чём.

2) Заплаченный в бюджет ПВН в годовой ПВН декларации не отражаются никоим образом. 3-я и 4-я строка заполняется, если были облагаемые и необлагаемые сделки, и в результате перерасчета пропорции за год образовался "+" или "-".

Переплата НДС значит не отражается:)

Всё ясно! Огромное спасибо!

po4emu eto? Pereplata otrazhajetsja so znakom minus v PVN4 deklaraciji.

Так об этом был вопрос тоже выше мой. Мартинас сказала,что только в случае коррекций обл. и необл. сделок указывается?

А как,по-вашему,какая переплата? Которая вытекает из мес.декл. или по распечатке? (разница из-за того, что заплатили больше,чем надо)

u menja sdelki s ljesomaterialami, i vesj god po PVN pereplata, v PVN4 deklaraciji otrazhala v 1 i vo 2 stroku so znakom minus, neoblagajemih sdelok nebilo, portomu po vsem PVN deklaracijam sos4itala summu po 70.strokei postavila v PVN4 deklaraciju v 1.strokus minusom i vo vtoruju s minusom, v 3 i 4. stroke ni4evo.

Martinas ответила абсолютно верно.

nu da Martinas vedj otvetila pro korekciju.