А причем тут накопления на отпуск? Особенно если вы их не трогаете в течение года? Пок фирма работает (и продолжать это делать в будущем) - это не временная разница. Так что первый ариант - более верен.

Если отложенный налог делают первый год, то я за 2 вариант.

Юлиятим, что у тебя с почтой? Посылала тебе письмо с фотка, так оно вернулось обратно с ругательствами, мол не можем послать письмецо. Может ящик полный? Или адрес поменялся?

Временные различия:

1) износ ОС

2) % за небанковский кредит

3) накопления (на дебиторов, на отпуска и т.д....)

4) переоценка активов

5) ну и может быть брать во внимание убытки пред.лет (если есть)

Да ну?

А теперь по пунктам:

1 безусловно

2 С каких это пор. Сумму превышения лимита мы уже никогда не сможем списать в расходы

3. ПО дебиторам - весьма сомнительно (только если х признают банкротами и при выполнении прочих условий), по отпускам- пока предприятие живо - разница не закроется (ну разве что все маршем в декабре пойдут в отпуск).

4. Это тоже круто - результаты переоценки вообще никогда не повлияют на налоги.

5. Убытки - согласен, если есть уверенность, что в обозримом будущем будет прибыль по декларации.

Ящик был полный. Я им редко пользуюсь, так как к сожалению он болен уже очень давно

Накопления и отложенный делаются впервые.

% за небанковский кредит, обазовавшиеся до 2003 года, можно списывать в течение 5 лет. Так что может образоваться отложенный налог.

По отпускам тоже будет отложенный налог. Расходы для финансов признаны в этом году, а для налогов будут признаны потом, когда работники пойдут в отпуск. Другое дело, что накопления могут быть один раз образованы, а потом годами не меняться, если все регулярно в отпуск ходят.

Спасибо.