изменения по лизинговым платежам

Ситуация следующая:

фирма купила в лизинг машину (поставили на ОС: Д1220 К5311 - 10338,98), платежи опережают график на 8 месяцев. Мы попросили Хансу пересчитать график и снять проценты т.к. мы до августа выплатим всю сумму а график расчитан до августа 2006 года. Они нам пересчитали график и сняли 159 лат. Вопрос вот в чём, понятно как провести перерасчитанные проценты и НДС но в новом графике они уменьшили остаток īpašuma izpirkuma summa и вот не понятно как её изменить в моём учёте тем более что первоначально эта сумма на балансе? Помогите разобраться.

Так не надо было их проводить в принципе. Проценты - совершенно точно, ПВН - нежелательно. А скорректировать - легко, ведь все эти виртульные задолженности по процентам и НДС у вас проведены вместе с созданием столь же виртуальных активов (2410). Уменьшите и ту и другую сумму - и дело с концом

Мои проводки при покупки:

Д1220 К5311 - 10338,98

Д2311 К5311 - 2063,23

Д2410 К5311 - 1123,50

При каждой оплате:

Д5311 К2620 - общ.сумма

Д5721 К2311 - НДС

Д8220 К2410 - %

На данный момент мои остатки:

Д1220 К5311 - 1334,84

Д2311 К5311 - 246,12

Д2410 К5311 - 32,50

Общ.сумма остатка 1613,46

По их новому графику мы остались должны 1453,98

На основаное нов.графика я провела:

Д5311 К2311 - 24,33

Д5311 К2410 - 16,84

и можно ли так:

Д5311 К1220 - 118,31

или эту сумму раскидать на К2311 К2410?

Разумеется нельзя, стоимость же приобретенного осталась неизменной, изменились только проценты.

Если остатки "на данный момент" образовались с учетом опережения графика, видимо вам придется сторнировать 8220 и 5721 с суммы уже уплаченных процентов, так как фактически Вы получили "кредитный счет" именно на эти платежи.

Возвращаюсь к своим баранам:

На данный момент мои остатки:

Д1220 К5311 - 1334,84

Д2311 К5311 - 246,12

Д2410 К5311 - 32,50

после коректировки по новому графику остатки:

Д1220 К5311 - 1334,84

Д2311 К5311 - 221,79

Д2410 К5311 - 15,66

Общая сумма 1572,29 а выплатить осталось 1453,98. Не могу въехать куда отнести 118,31? Пожалуйста помогите с проводками.

Непонятно почему они уменьшили выкупаемую стоимость, должны были проценты пересчитать. Не пробовали с ними связаться? Может они часть оплаченных с опережением графика процентов зачли, как выплату основной суммы? Если так, то я на 118,31 сделала бы проводку Д5311 ("относящийся" к 1220) К8220, а вот НДС не трогала бы, т.к. какая разница, что вы оплачивали: основю сумму покрывали или проценты, ведь и первое и второе облагается НДС. Но уверенности нет, проводки на грани логики и ощущений.

Кстати, а почему у вас такой маленький остаток процентных платежей, по отношению к основной сумме долга?

Я пересчитывала графики и выяснилось что в графе neizmaksātā īpašuma vērtība они зачислили 118,31 как уже оплаченную поэтому её нет в новом графике, тогда как быть?

Попробуйте сосчитать суммы соответствующих разделов по новому графику и суммы,накопленные по результатам сделанных Вами платежей на счетах 8220, 5721, остаток невыплаченной стоимости, сравнить их. Сделать сторно проводки, как советует Xan. Остаток платежа в графике,наверно, разложен по составляющим? В идеале, у Вас в результате корректировок должны получиться соответствующие остатки на Ваших счетах.Напишите справочку, приложите графики.

Всем большое спасибо

Ваш Д2410 может не совпадать с оставшимися реальными процентами из-за меняющихся процентных ставок. Скорее всего и не совпадает. Если 15 тысяч долга включают проценты, то дело скорее всего в этом. Посмотрите Nesamaksaatie nomas maksaajumi, без процентов. Они не должны были измениться, если вы иначе не договорились с лизингом.