Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Problēma ar UIN
Kā jaunizveidots uzņēmums no šī gada sākuma sākām maksāt UIN avansa maksājumus. Katru mēnesi aprēķināju tos no NETO apgrozījuma un kontēju D 88 ... K 57. Par 2001.gadaoktobri, novembri un decembri maksājām tikai šī gada janvārī tāpēc kā aprēķināti tie tika kontēti attiecīgajos mēnešos, bet samaksa veikta šī gada janvārī. Par tālākajiem šī gada mēnešiem gan aprēķinātās summas, gan maksātās summas arī mazliet atšķīrās, jo jau pēc atskaites nodošanas un nodokļa pārskaitīšanas tika nesti labojumi PVN deklarācijā kurā tika labots NETO apgrozījums un līdz ar to mainījās nodokļa summa.
Pēc BILANCES nodošanas tātad no 2002.g. maija mēneša UIN avansa maksājumus vairs neveicam un tā kā bija izveidojusies šī nodokļa pārmaksa ( samaksāts bija vairāk nekā aprēkināts vadoties no iesniegtajām atskaitēm par UIN avansa maksājumiem) lūdzām UIN pārmaksu novirzīt uz PVN.
Mana problēma ir sekojoša. Tātad visu šo laiku kontēju – aprēķināto nodokli D 88 K 57 samaksāto D 57... K26. It kā viss būtu vienkārši jo izveidojās konta 57 D saldo kuru kreditējot par attiecīgo summu D PVN kontu un pārnesu šo pārmaksu, taču saņemot nodoļu izdrukas VID atklājās cita aina.
Konta 57 gala saldo par visu periodu (skaitļi kā piemērs lai vieglāk saprast)
D 57 – 1000.00 K 57 800.00 saldo D 57 – 200.00 tā arī būtu tā pārmaksa kura arī man sakrīt ar VID izdruku līdz brīdim kad šajā izdrukā parādās ieraksts ( samazināts par gadu) un summa, kura sakrīt ar aprēķinātajām summām par 2001.g. oktobri, novembri, kuras arī es kontēju 2001.gadā attiecīgajos mēnešos ( 15.11.01 par oktobri un 15.12.01. par novembri). Man radās problēma, jo man konta 57 ir debeta saldo 200.00 Ls, bet vajag lai būtu 300.00 Ls respektīvi šo samazināts par gadu ( 100.00 Ls) vēl vajag pieskaitīt jau tā pārmaksai 200.00 Ls. Šie cik saprotu pārmaksātie 100.00 Ls par 2001.g. 2 mēnešiem tiek pieskaitīti un gala rezultātā no UIN uz PVN tiek pārnesta UIN pārmaksa 300.00 Ls.
Jautājums : Man jādebetē konts 57 ( UIN) par šiem 100.00 Ls lai sakrīt saldo, bet KĀDS KONTS JĀKREDITĒ?
Atvainojos, ka sanāca tik gari, bet savādāk nevarēju izklāstīt savu problēmu jo tiešām nesaprotu. Pirmajā brīdī izmantoju kontu 6570 – iepriekšējo gadu nodokļu samazinājums to kreditējot , bet saprotu, ka tas nav īsti pareizs.
Jau iepriekš LIELS PALDIES.
Ответы (4)
sāksim no sākuma:
1. aprēķināts avanss 2001.g. D88 K57 100,-
2. aprēķināts avanss 2002.g. D88 K57 1000,-
3. samaksāts avanss D57 K26 1100,-
4. aprēķināts UIN D86 K88 800,-
5. iegāmatota pārmaksa D239 K88 300,-
6. veikts ieskaits PVN D5721 K239 300,-
vai esmu visu pareizi sapratis? ja nē, tad lūdzu izklāsitet īsāk, bet precīzāk.
Aprakstii$u situaaciju veelreiz ar reaalajiem skaitliem:
Aprekinats par 2001.g.(oktobri,novembri) D88 K57 129,70
(konteejums tika veikts katra naakamaa meene$a 15.dat par iepriek$eejo meenesi taatad 15.novpar oktobri un 15.dec par novembri)
Aprekinats par 2002.g. D88 K57 230,09
samaksaats D57 K26 385,72
paarmaksa kura tiek atgriezta attiecaas protams uz 2001.g. taatad Ls 129,70.
Veicot mineetos konteejumus kontaa 57 izveidojaas D saldo Ls 25,93 ( 129,70 + 230,09 – 385,72).
Par 2001.g. BILANCE zaudeejumi taatad apreekinaataa UIN NAV.
PROBLEMA: Tiek atgriezta samaksaataa nodokla avansa summa par 2001.g. 129.70, kura tiek paarnesta uz PVN.
Reaali kontaa 57 D saldo TIKAI Ls 25.93.
VID nodoklu izdrukaa sekojo$a aina. Atspogulota tie$aam paarmaksa Ls 25,93, bet veelaak ieraksts ailee “apreekinaataa summa” “samazinaats par gadu” Ls 129,70 attieciigi $ii summa pieskaitaas $iem Ls 25,93 kopaa veidojot Ls 155,63 kas tiek paarnesta uz PVN.
Kaa man nokonteet $os Ls 129,70 jo par $o summu man nepiecie$ams it kaa palielinaat paarmaksu taatad jaadebetee 57 ( UIN) lai buutu D saldo 57 ( UIN) Ls 155,63 (man ir tikai 25,93!) peec tam to krediteejot D 57 (PVN).
Taatad jautaajums D 57 - Ls 129,70, bet KAADS KONTS KREDIITAA?
Ceru, ka tagad skaidra mana probleema.
PALDIES
Par kontu 239 esmu dzirdeejusi un man to ieteica viens cilveeks, bet gribu paarliecinaaties. Ja to izmantoju tad tajaa man buus tikai K apgroziijums. Vai var izmantot $o kontu 239 $ajaa gadiijumaa?
imho, pareiziem kontējumiem jābūt.
1. 2001.g.avansaaprēķins D88 K239 129.70
2. sastādot bilanci par 2001.g. konts 88 slēdzas D239 K88 129.70[jo ir zaudejumi] no tā izriet, ka saldoD239=0.
3. 2002.g.avansaaprēķins D88 K239 230.09
4. veikta avansa samaksa D239 K262 385.72. kur 129.70 attiecas uz 2001.g. pārējais uz 2002.g.
5. tā kā 2001.g. ir zaudējumi, avanss 129.70 kļūst par pārmaksu. par pārmaksu klūst avanss par 2002.g., bet tā kā Jūs neesat VID iesnieguši iesniegumu neaprēķināt avansu par 2002.g., tad pārmaksā ieskaitās tikai 25.93, kas ir starpība starp atskaiti un iemaksu par 2002.g.
būtībā visi 385.72 ir UIN avansa pārmaksa un uzskaitāmi D239
Закрыть
Краткое описание нарушения
