39. Preču piegādi, preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un pakalpojumu sniegšanu laikposmā no 2004.gada1.maija līdz 2004.gada31.decembrim uzskata par notikušu arī šādos gadījumos:

a) preces nosūtītas un izrakstīts nodokļa rēķins vai

b) preces saņemtas un saņemts nodokļa rēķins, vai

c) pakalpojums sniegts un izrakstīts nodokļa rēķins, vai

d) samaksa veikta avansā, vai

e) atlīdzība saņemta avansā.

(20.12.2004. likuma redakcijā)

40. Nodoklis par pārejas noteikumu 39.punktā minētajiem apliekamajiem darījumiem maksājams budžetā vai atskaitāms kā priekšnodoklis tajā taksācijas periodā, kad piegādātas preces un izrakstīts nodokļa rēķins, sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss, saņemtas preces un saņemts nodokļa rēķins, saņemts pakalpojums un saņemts nodokļa rēķins vai veikts avansa maksājums. Taču, ja apliekamā persona šajā laikposmā nodokli aprēķinājusi vai priekšnodokli atskaitījusi tad, kad iestājies viens no minētajiem nosacījumiem (laika ziņā - pirmais), korekcijas nodokļa deklarācijās nav jāveic.

Такое ощущение, что нужно начислять:(

так реверс же был на аванс.

А ст.7 ч.6?

(6) Ja apliekamā persona ir saņēmusi avansa maksājumu par darījumu, kas saskaņā ar šo pantu ir apliekams ar nodokļa 0 procentu likmi, un ja sešu mēnešu laikā no avansa saņemšanas dienas prece nav nosūtīta vai pakalpojuma sniegšana nav uzsākta, no minētā avansa maksājuma aprēķina nodokli atbilstoši likmei, ko piemēro šim darījumam iekšzemē.

133. Likuma 7.pantasesto daļu piemēro, ja avanss ir saņemts par konkrētu preci vai pakalpojumu, kurš ir norādīts nodokļa rēķinā par avansa pieprasījumu.

134. Likuma 7.pantasesto daļu nepiemēro, ja apliekamā persona saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem saņem avansu par tādu preču piegādi, kuru ražošanas (izgatavošanas) tehnoloģiskais process ir ilgāks par sešiem mēnešiem vai preču piegāde ir uzsākta.

ТАК РЕВЕРС - ЭТО 18%, А НЕ 0%, ЗАЧТО ЕЩЕ РАЗ 18%?

Да. Но право на предналог-то где, если товар не отгружен?

Что-то я запуталась. Во-первых, нерезидент или участник ЕС?

Во-вторых, если аванс был получен,то тогда, товар соответсвенно, должен быть поставлен. Тогда это или поставка в ЕС или экспорт. Тогда какой вообще реверс??? Какие 18, если это чистый 0 при соблюдении условий отгрузки товара, конечно.

А кто у них это право заберет, если они не 0% применили, а 18%, что, честно говоря, совсем не понятно? На фига на поставки в ЕС плательщику ПВН применять реверс 18% поставщику? Может опять не поняли чего спросили?:)

Залпом выстрелили!:)))

Так что, Куза, Вы уж определитесь у Вас что- поставка или получение. Если поставка, то через полгода платите в бюджет 18%, а когда(если) товар отгрузите-вернете обратно.

Уважаемые Tt7 и Ksjusha спасибо за ответы- опредилилась!У меня и поставка и получение , и вопрос я не корректно сформулировала.