Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Нерезидент - Эстония
15.10.02 был зaключeн договор с Эстонской фирмой- нерезидент (лицензия на video) на 8100USD/4900,50Ls.
Курс БЛ 1$=0,605 1EEK=0,0382.
01.11.02 перечислены деньги (в EEK!)-129333,33EEK/4940,53Ls.
Курс БЛ 1$=0,605 1EEK=0,0382.
А надо было перечислить по договору 128285,34EEK
(8100x0,605=4900,53Ls:0,0382=128285,34EEK).
Значит произошла переплата:
129333,33-128285,34=1047,99EEK/40,03Ls. Так?
Вопрос:
1)Надо ли переделывать договор(не в USD,а в EEK)
2)По закону мы должны заплатить 15% uzņem.ienak.nod.
(в Курземской фининсп. мне сказали, что конвенция с Эстонией принята только для физических лиц, а для юридических-пока на рассмотрении). От какой суммы его надо рассчитывать:
от 4940,53Ls-фактически заплатили или
4900,50Ls-по договору ?
Подоходный налог удерживается в момент выплаты, значит удерживать надо с перечисленной суммы 4940,53 Ls. Договор можно переделывать. А разницу отнести на курсовые колебания. Я считаю, что в подобных случаях лучше в договоре оговаривать курс, по которому будете платить. Сейчас можно составить какой-нибудь актик, что оплачено по договорному курсу. Претензий стороны не имеют.
Спасибо, Maija. Я еще хотела бы узнать про PVN. В отчете PVN идет в гр.24 и гр.9.
По проводкам: если оплата производится по договору без выставления счета, мы сами себе выписываем счет на PVN.
Д 2311 К 5721 -753,64Ls(от 4940,53Ls)
и тут-же мы в праве вычетать как предналог эту сумму
Д 5721 К 2311 -753,64Ls(от 4940,53Ls). Так?
Значит в проводках при получении договора и в платежке мы PVN не выделяем? Подскажите пожалуйста, в какой форме мы сами себе выписываем счет, как он примерно ваглядет?
