Aizdevuma procenti

Латвийская фирма предоставила ссуду Российской фирме. В августе Россия перечислила проценты за использование ссуды 200000 руб., удержала и заплатила налог в бюджет 50000 руб.(20%).

Вопрос заключается в том, куда списывать разницу между фактически полученной суммой (200000 руб.) и начисленной (250000 руб.)- в расходы? И нужно ли что-либо отражать в декларации под.налога с предприятий?

Большое прибольшое спасибо.

Полученные проценты - Ваш доход, а уплаченные 20% - Ваш налог, уплаченный за бугром.

Будете учитывать при составлении декларации ПНП за год ("учтется" только 15%).