Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN
Labrīt,
Situācija sekojoša: izrakstīts pakalpojuma rēķins 04.08.2005 par abonēšānas maksu (par deviņiem mēnešiem) Kopējā summa 2768.32LVL(PVN 422.29).
Rēķinu izrakstīja direktors - viņam izdevīgs darījums
Klients mums pārskaitīja daļēju apmaksu 888LVL Direktor snegrib maksāt PVN budžetā no visas summmas, jo klients apmaksāja tikai daļēji( no summas 752.55 - PVN135.45 ) Vai tā drīkst?
Lasu likumu par PVN 12.panta199.punktu
(15) Ja darījumu veic nepārtraukti ilgstošā laika periodā, tad nodoklis maksājams valsts budžetā tajā taksācijas periodā, kad ir saņemta atlīdzība par šo darījumu, bet ne retāk kā vienu reizi sešu mēnešu laikā.
(16) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.
Lasu likumu
Ответы (12)
Вы совершенно правы, на мой взгляд, во-первых, счет выписывается за полгода, а не за 9 месяцев, а, во-вторых, как только выписали счет, отдайте бюджету пвн и совершенно не важно, когда Вам его оплатят
Да ваша сделка попадает в разряд непрерывных,эти пункты для вас подходят,на мой взгляд.Но не понятно, эти 2 месяца уже прошли или вы выписали счет авансом,Если авансом, то директор прав, а если постфактум, то надо платить налог со всей суммы счета.
Faktiski (15) daļu varētu attiecināt uz periodu par sešiem mēnešiem (marts- līdz augusts) - it kā piestādām rēķinu par veiktajiem pakalpojumiem šajā periodā. Vai es pareizi saprotu?
Bet kā ar atlikušo daļu (septembris -novembris). Tā ir it kā priekšapmaksa, bet...
UN vispār ko darīt ar to PVN?
Ja ar mani kāds būti konsultējies vajadzēja izrakstīt rēķinu par sešiem mēnešiem, tad nākamo par trim mēnešiem. Viss būtu OK.
Rēķins saucās rēķins- faktūra (nekur nav minēts, ka tas ir avansa rēķins). Protams lasit , kas tur rakstīts es saprotu, ka sept- nov ir avansā, bet dokuments taču noformēts nepareizi.
Manā izpratnē man būtu jāiemaksā budžetā visa summa.
Закон говорит четко "nodoklis maksājams valsts budžetā tajā taksācijas periodā, kad ir saņemta atlīdzība",но вы изначально нарушили закон т.к. выписали счет за период более 6 месяцев, следовательно искать правильный выход при неправильном "входе" не получится.Риск есть,но все-таки налог платится в таких сделках:kad ir saņemta atlīdzība".Я бы отдала НДС сразу.
Я бы тоже отдала в бюджет всю сумму, несмотря на то, что Вы правы, сентябрь-ноябрь - аванс, но тогда нужно все переделывать, выписывать второй счет, указывать в нем предоплата и не проводить в бухгалтерии до оплаты,стоит ли мучиться.
Счет не более, чем за 6 месяцев выписывается за уже оказанную непрерывную услугу. Если счета выставляются "вперёд", то можно выписывать за сколько угодно. Я бы разделила этот счет: за оказанную услугу - отдельно (счет-фактура) и за еще не оказанную услугу - отдельно (авансовый счет). Тогда по первому счету ПВН уплачивается сразу, а по второму счету - в момент оплаты.
Būti labi ja direktori neiedomātos, ka viņi ir ''grāmatveži''
Я не совсем уверена, что вперед можно выставить счет за какой угодно период. А в остальном, конечно, так правильней, но лениво счета переделывать
Vēlreiz paldies par atsaucību
Закрыть
Краткое описание нарушения
