Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
предналог
Мы работаем с брокером и раньше предналог я выделяла только после получения счёта от брокера, а не в день растаможки. А вчера мне в консультации ВИД сказали, что можно выделять по декларации, то есть в день растаможки товара. Вот теперь путаюсь с проводками:
1) при получении декларации + инвойса
2) при получении счёта от брокера
3) при оплате этого счёта
ПОМОГИТЕЕЕЕЕ!!!
Ответы (6)
Сомнительно, а на что они ссылались?
Если брокер при растаможке НДС заплатил, то видимо можно вычитать: декларация есть и уплата в бюджет есть.
Вот девушка так и сказала, что можно выделять предналог на основании полученой декларации + инвойс, а наши отношения с брокерами их не волнуют.
Вот у меня ещё к декларации подколот "Preču izlaišanas paziņojums", в котором указана сумма налогов, номер квитанции и слово " PRIEKŠAPMAKSA" , вот только куда эта предоплата пошла не вижу, не написано, что на Valsts Kase.
Так как проводки делать?
(3) Par dokumentiem, kas apliecina nodokļa samaksu par preču importu, izmantojama muitas deklarācija vai normatīvajos aktos noteikts cits preču pavaddokuments ar muitas iestādes atzīmi par to, ka pievienotās vērtības nodoklis ir samaksāts, un muitas maksājumu kvīts vai bankas vai citas iestādes (pasta, telegrāfa) maksājuma dokuments, kas apliecina, ka nodoklis ir samaksāts.
179. Piemērojot likuma 10.pantatrešo daļu, ja preces tiek izlaistas brīvam apgrozījumam un muitas iestāde ir pieņēmusi lēmumu segt nodokļa maksājumus, izmantojot drošības naudu vai muitas galvojumu, par dokumentu, kas apliecina nodokļa samaksu budžetā, uzskata muitas iestādes lēmumu par Valsts ieņēmumu dienesta drošības naudas kontā ieskaitītā nodokļa pārskaitīšanu valsts budžetā vai maksājuma uzdevumu, kas apliecina, ka saskaņā ar muitas iestādes lēmumu nodoklis ir iemaksāts valsts budžetā.
На декларации написано "SAMAKSATS PRET GALVOJUMU", значит дату на декларации считать, как дату уплаты ПВН.
А проводки?
"SAMAKSATS PRET GALVOJUMU", насколько я знаю, означает, что НДС еще не заплачен, а у фирмы-брокера есть право заплатить НДС в течение опредленного срока.
Закрыть
Краткое описание нарушения
