Avansa maksājumi

Palīdziet! Kā ieskaidrot pakalpojumu sniedzējas firmas grāmatvedim, ka avansa maksājumus uz ieņēmumiem/izdevumiem nevar likt? Izrakata avansa maksājuma reķinu un atlikušo summu - uz cita rēķina- galīgais norēķins. Un vairāk nekā?

lai palasa VID metodiskos norādījumus par PVN uzskaiti.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_19042004_nr.619.doc

3.3. Pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtība

avansa maksājumiem

261. Ja atlīdzība par preču piegādi (pakalpojumu sniegšanu) ir saņemta pirms preču nosūtīšanas (pakalpojumu sniegšanas), preču piegāde (pakalpojumu sniegšana) ir notikusi.

262. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss.

263. Avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

264. Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 18 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 41.rindā, aprēķināto PVN 52.rindā. Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 5 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 42.rindā, aprēķināto PVN 53.rindā.

utt...

Я поняла,что речь идет об оформлении документов, а не о ПВН.Вот вместе со вторым счетом должен быть акт на выполненные услуги и только тогда всю сумму можно ставить в затраты одной стороне,а второй в доходы.А первый счет это просто аванс 2190-оплаченный или 5210- полученный.

Paldies RCS. Es arī tā domāju, bet otra grāmatvedis to nesaprot

Ja nesaprot, nemaksājat par 2 rēķinu.

un kā tad viņa noformē tos dokumentus?

varbūt parunājiet ar viņu mierīgā tonī, paskaidrojiet, ka no sākuma tiek izrakstīts no viņu puses avansa rēķins, bet kad prece tiek peigādāta vai pakalpojums sniegts, tad tiek izrakstīts nodokļa rēķins, kurā uzrāda:

- visu preces vai pakalpojuma vērtību

- pievienotās vērtības nodokļa summu

- summu kopā

- samaksāto avansu

- summu apmaksai (atskaitot avansu).

Vai viņai tas ir par sarežģītu?

Par izpildītiem darbiem vajag obligāti aktu.Nodokļa rēķins- tas skaidrs.Gleo visu aprakstīja un to visu var ielikt aktā.

P.s.Очень не смейтесь надо мной,если я где-то неправильно поставила garumzīme

domāju neviens te necenšas labot pareizrakstības kļūdas, man pašai bieži gadās ātri rakstot samainīt burtus vietām vai ne tur garumzīmi uzlikt. 😉

Клео, и у меня часто буквы местами меняются. Я уж думала - с головой что-то. Оказывается, я не одинока 🙂

Paldies visiem. Viņi avansa maksājumu liek un ieņēmumiem!!!!

nu bet tāpēc jau es sūtīju lasīt VID metodiku par PVNun konkrēti tur ir norādīts kā grāmato avansa saņēmējs šo saņemto avansu grāmatvedībā un kā avansa maksātājs:

"263. Avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”."

No pircējiem saņemtie avansi nebūt kontu plānā nebūs 6.grupas konts, no tā tad lai izdara secinājumus tā grāmatvede.