Подотчетные лица

Подскажите пожалуйста,где почитать правила оформления авансовых отчетов подотчетными лицами

iekšējā metodikā.

Нигде. Нет у нас таких правил. Как сами решите, так и будет.

Есть бланк авансового отчета- он и заполняется (если вручную) или распечатывается из программы (если ведете на компе). К нему крепятся чеки, как Вам нравится.

NOLIKUMS par norēķinu kārtību ar avansa norēķinu personām

Saskaņā ar pastāvošo likumdošanu par grāmatvedības kārtošanu uzņēmumā ir noteikta norēķinu kārtība ar avansa norēķinu personām. Saimniecisko izdevumu veikšanai noteiktiem uzņēmuma darbiniekiem izsniedz skaidro naudu avansā saskaņā ar uzņēmuma vadītāja rakstisku atļauju, kurā norādīts naudas saņēmēja vārds, uzvārds, personas kods, valūta un summa. Par avansa norēķinu personai izsniegtajām naudas summām uzņēmuma darbinieks sagatavo avansa pārskatu par avansā saņemtās skaidrās naudas izlietošanu un šim pārskatam pievieno attaisnojuma dokumentus, kas apliecina naudas izlietošanas faktu, avansa pārskata saturu un iesniegšanas termiņu pārskata mēneša pēdējās darba dienas datumā, bet ne vēlāk kā nākošā mēneša 5.datums.

Norēķinus ar avansa norēķinu personām uzņēmumā uzskaita kontā 2380. Norēķini par prasībām pret personālu. Konta debetā atsevišķi pa katru norēķinu personu izdara ierakstus uz naudas izmaksas dokumenta (kases izdevumu ordera vai bankas izraksta) pamata, kā arī uzņēmumam radītos zaudējumu par iztrūkumiem. Par naudas līdzekļu izlietošanu konta kredītā izdara ierakstus no avansa norēķiniem un klāt pievienotajiem dokumentiem. Kā vienīgā avansa norēķinu persona uzņēmumā tiek noteikts uzņēmuma rīkotājdirektors Vārds Uzvārds, personas kods 000000-00000. Atbilstoši šim nolikumam izsniegt V.Uzvārds skaidru naudu avansa norēķiniem bez īpaša rīkojuma pēc nepieciešamības, nepārsniedzot 3000 Ls mēnesī (summa piemēram) , par to pieprasot sniegt atskaiti ne vēlāk kā līdz nākošā mēneša 5.datumam. Par summām, kas pārsniedz 3000 Ls, nepieciešams īpašs rīkojums, ko izdod uzņēmuma rīkotājdirektors. Izsniedzot skaidru naudu avansa norēķinu personai grāmato:

D 2380 Norēķini par prasībām pret personālu

K 2610 uzņēmuma kase vai 262X norēķinu konts bankā

Pēc attaisnojuma dokumentiem tiek iegrāmatots avansa norēķinu summas izlietojums:

D 7XXX izmaksu grupas konti vai attiecīgie bilances konti

D 5731 pievienotās vērtības nodoklis

K 2380 norēķini par prasībām pret personālu.

Клеочка. А можно этот симпатичный ноликумс мне на мейл. Такого у меня нет:(

možno konešno.

Спасибо:)

Клеочка. Можно и мне плизззззззззззз.

А его отсюда разве нельзя себе скопировать через ворд? Ну савсем обленились (шучу) 🙂

Уже скопировала 🙂

paceļot augšā šo nolikumu, ienāca prātā pierakstīt vēl vienu teikumu "Saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 585 „Norādījumu par to, kura grāmatvedības konta kredītā un kura konta debetā ierakstāma saimnieciskā darījuma summa (iegrāmatojums), izdara rak¬stiski uz attaisnojuma dokumenta vai viendabīgu dokumentu kopsavilkuma vai nodrošina šī iegrāmatojuma atšifrējumu, ja iegrāmatojumu veic elektroniski, un atbilstoši šim iegrāmatojumam izdara ierakstus attiecīgajos kontos” uz avansa norēķinam pievienotajiem attaisnojuma dokumentiem tiek piešķirts kārtas numurs no taksācijas mēneša avansa norēķina (viendabīgu dokumentu kopsavilkums), kurā tiek uzrādīts grāmatojuma atšifrējums par katru attaisnojuma dokumentu attiecīgajā rindiņā."

Молодец, Инарочка. 🙂