Ну это у Вас будет обыкновенный экспорт и 0% НДС, оффшор "страшен" когда у него что-то покупаешь, а продажа оффшору ничем не отличается.

Во-первых, Мальта не оффшорная зона.

Во-вторых поставки товаров в ЕС и 0% бывают только облагаемым НДС лицам.

Если у них нет номера НДС и они неплательщики НДС у себя, то у вас нет поставки на террритории ЕС и налог будет 18%. Такая поставка пройдет по другой строке декларации.

Amuil, а чем "страшен" афшор при покупке у него? Просто с ними никогда не связывались.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/uzņēmumu%20ienākumu%20nodoklis.doc

Par uzņēmumu ienākuma nodokli

3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods

(8) Neatkarīgi no jebkuriem šā likuma noteikumiem uzņēmumu ienākuma nodokli ietur pēc 15 procentu likmes no visiem maksājumiem, ko Latvijas rezidenti vai nerezidentu pastāvīgās pārstāvniecības izmaksā juridiskajām, fiziskajām un citām personām, kuras atrodas, ir izveidotas vai nodibinātas Ministru kabineta noteikumos minētajās zemu nodokļu un beznodokļu valstīs vai teritorijās, ieskaitot maksājumus šo personu pārstāvjiem vai trešo personu banku kontos un maksājumus, kas veikti savstarpēja norēķinu ieskaita veidā, izņemot šādus maksājumus personām, kuras atrodas, ir izveidotas vai nodibinātas zemu nodokļu vai beznodokļu valstīs vai teritorijās:

1) Latvijas rezidentu izmaksātās dividendes;

2) procentus no Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm par depozītnoguldījumiem un norēķinu kontu atlikumiem, ja šie procenti tiek izmaksāti atbilstoši kredītiestādes noteiktajai vispārējai likmei par depozītnoguldījumiem un norēķinu kontu atlikumiem;

3) maksājumus par preču piegādēm, ja šīs preces ir attiecīgās zemu nodokļu vai beznodokļu valsts vai teritorijas izcelsmes preces;

Лучше читайте на латышском, понимаю, трудно, но всё же старайтесь читать первоисточник, а не переводы.