А читали 50 пункт правил КМ 319 от 19,09,2000,?

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/uin_nr.319.doc

Likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" normu piemērošanas noteikumi

50. Piemērojot 6.panta5.1 daļu, šīs daļas pirmais teikums attiecas uz visiem nodokļu maksātājiem, kuri peļņas un zaudējumu aprēķinā uzrādījuši uzņēmuma līdzdalības daļas vērtības palielinājumu vai samazinājumu meitas (saistītajā) uzņēmuma pašu kapitālā. Ja nodokļu maksātājs minētās līdzdalības daļas vērtības palielinājuma un aprēķināto dividenžu starpību pēctaksācijas periodā nav ieskaitījis rezervē saskaņā ar likuma "Par uzņēmumu gada pārskatiem" 39.pantu pēctaksācijas perioda apliekamo ienākumu palielina par ieņēmumiem no līdzdalības meitas vai saistītajā uzņēmumā, kurš ir nerezidents vai kurš piemēro likumā "Par ārvalstu ieguldījumiem Latvijas Republikā" noteiktos uzņēmumu ienākuma nodokļa atvieglojumus vai likumā "Par nodokļu piemērošanu brīvostās un speciālajās ekonomiskajās zonās" noteiktās nodokļa atlaides.

Дааааа, а вообще "прикольно" ссылаться на статью закона которая исключена, потому как если я правильно понимаю 39 статья Закона о годовых отчетах исключена

39.pants
(Izslēgts ar 26.05.2005. likumu)

Da-a-a-a....A 4to sei4as togda voobshe s rezervami? 4to delat`-to?

А Вы дивиденды уже получили? Потому как налог платится только тогда, когда "живые" деньги от них получите. Если они просто закончат год с прибылью, то Вам только нужно будет отразить это в балансе, а вот налог с этого платить не нужно (Вы уменьшите на эту сумму в декларации). Они просто с прибылью закончат или эту прибыль Вам перечислят? В любом случае это будет в след.году, так что не заморачивайтесь сейчас, глядишь чего прояснится.

Для начала учить консолидацию.

Но думаю, что с этим резервом ничего делать нельзя.

Этот резерв по сути нераспределенная прибыль дочки. У дочки свои хозяева и только они могут ее прибыль распределять.

А хозяева мамы могут распоряжаться только тем, что им отстегнула дочка, т.е. дивидендами.

Mi polu4im pribil` uze v etom godu.V deklaracii oblagaemij dohod umen`6aem na summu pribili v kapitale do4ek, no dal`6e po zakonu, esli mi ne hotim platit` nalog, to nam nado etu pribil` raspredelit` - ili tol`ko na dividendi, ili 4ast` na dividendi, 4ast` v rezerv (?), ili vsju v rezerv.A esli ne raspredeljaem, to oblagaemij dohod nado uveli4it` na vsju summu pribili ot u4astie v kapitale.Etovse nado sdelat` v etom godu. Za4islit` v rezerv raznicu na osnovanii re6enija obshego sobranija u4astnikov nuzno v sledujushem godu. Ja tak ponjala.

Ой Jelenau. попробуйте полазить по форуму и почитать темы связанные с "дочкой", налогооблагаемый доход у Вас появится только тогда, когда Вы от дочки "живые" деньги получите т.е. дивиденды на счет Вам перечислят, до тех пор облагаемого дохода у Вас нет.

А еще лучше почитайте закон "О ПНП" в отношении налогообложения дивидендов и прибыли дочерних предприятий.

Все эти манипуляции в декларации из методички придуманы единственно для того, чтобы выйти на требования закона.

Разберетесь с налогообложением, поймете заполнение декларации.

A ja dumala, 4to ot dividendov nalogooblagaemij dohod polu4aetsja togda, kogda ja pla4u nerezidentu, a ne polu4aju ih. Togda ja, vipla4ivaja, uderzivaju 10%. A zdes` neskol`ko drugoe delo.

Разные дивиденды бывают потому и разное их налогообложение.

Местные сдают декларацию и платят по ней (если законом предусмотрено), а иностранцы деклараций у нас не сдают, потому у них налог при выплате удерживает местный плательщик.

Tak u menja kak raz ob inostrancah i idet rech`.

Ну так Вы же получаете, а не платите дивиденды.

No pribil` u menja ot etogo ne voznikaet.Pribil` u menja - eto dohod ot u4astija v kapitale. Po dividendam u menja debitorskaja zadolzennost`.