опять займ!!!

Добрый день! Подскажите, как быть. В "кассе" скопилась солидная сумма(доход получаем в нал. деньгах), трат немного. Есть лизинг(1 машина). Хозяйка(она же учредитель)хочет оформить на нее займ. Понятно, что лучше с процентами. Пропорцию по PVN рассчитывать не надо(1 необл. сделка за год).Какие еще "подводные камни" меня ждут?

А почему Вы решили, что пропорцию считать не надо? Получение этих процентов по займу для фирмы не является хоздеятельностью?

На семинаре у Е.Беспалько как раз обсуждался этот вопрос. Не надо считать, если

сумма необл. сделок менее 5% от общ. суммы сделок,и если сделка необл. за год только одна.

сделок менее 5% от общ. суммы сделок

- если я правильно помню, то в этом случае не нужно делать ежемесячную пропорцию, пропорция и коррекция НДС делается в годовой декларации. Если сделок менее 5%, то это означает, что Вы можете не считать пропорцию ежемесячно, но вовсе не ознаяает, что не нужно считать её вообще.

Piekrītu , Amuil. Tieši to VID seminārā nupat kā atgādināja .

Согласна с Амуил, пропорцию можете не считать только если вы обеспечите раздельный учет.

(111) Ja apliekamā persona veic gan apliekamus, gan neapliekamus darījumus un tās veikto apliekamo darījumu vērtība taksācijas periodā ir lielāka par 95 procentiem no kopējo darījumu vērtības, šai personai ir tiesības atskaitīt priekšnodokli par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, nepiemērojot šā panta desmitajā daļā noteikto proporciju.

215. Piemērojot likuma 10.panta 11.1 daļu, ja apliekamā persona taksācijas periodā izmanto tiesības atskaitīt priekšnodokli, nepiemērojot likuma 10.panta desmitajā daļā noteikto proporciju, apliekamā persona pirms gada deklarācijas iesniegšanas pārrēķina darījumu proporciju kopumā par gadu un koriģē atskaitāmā priekšnodokļa apmēru un budžetā maksājamo nodokli

И почему пропорцию считать не надо? А раздельный учет по таким операциям можно и вести, только эти операции связаны с административными расходами, а соответственно и отчисленным предналогом по ним, а в результате по году все-равно получается пропорция.

А по поводу того, что если это единственная сделка в год, так она должна быть не связана с Вашей хоздеятельностью

(112) Ja apliekamā persona taksācijas gada laikā veic vienu neapliekamu darījumu, kas nav saistīts ar apliekamās personas saimniecisko darbību, šai apliekamajai personai ir tiesības neapliekamā darījuma vērtību neiekļaut priekšnodokļa aprēķināšanas proporcijā.

А разве предоставление займа под проценты не является хоздеятельностью?

Ну и что, что они связаны с административными расходами? Конкретно на эту сделку нет у меня облагаемых расходов, до свидания, договор подписывала сама с собой в ресторане ручкой официанта, дальше что?

И по поводу одной единственной сделки тоже у меня вопрос, а что же считать сделкой несвязанной с хоз.деятельностью? На мой взгляд здесь имеется ввиду с основной хоз.деятельностью, а выдача кредитов не является основным видом деятельности фирмы.

Ну да, там по моему даже пример есть, мол аптека продает автомобиль.

Я совсем запуталась... Займ даю (допустим)в ноябре, отдавать начнут(допустим) с апреля 2006г. В ноябре 23.. 2610. В апреле 2610 23...

2610 8...

В декларации сделку показывать за ноябрь(49стр.) и пропорцию рассчитать в год. декларации, так?

Плюшкин, на мой взгляд пропорцию можно не считать.

Можно обеспечить раздельный учет, в вашем случае это проще пареной репы, нет у фирмы облагаемых расходов для обеспечения этой сделки. Можно аргументировать тем, что сделка одна и не связана с основной хоз.деятельностью фирмы. Я бы для последней аргументации подстраховалась, оговорила, что сначала выплачивается основная сумма, а проценты в конце с последним взносом, ну что нибудь такое.