реализация прошлого года и кредитный счёт этого года

В декабре 2005 г. был отружен товар и выписана ППР. В январе 2006 г. на данный товар выписан кредитный счёт.

Кредитный счёт провожу след. образом:

1) 31.12.2005. Д6112 К2310 - сумма без НДС

2) январь 2006. Д57201 К2310 - НДС

Правильно?

В прошлом году был такой же вопрос. Я провожу все январем.Возварт состоялся в этом году.И уменьшил выручку января.